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库存商品发给员工会计分录及申报？
同学，你好。 外购商品用于员工福利，不视同销售，应进项税额转出。 自产产品用于员工福利，需视同销售。
何慧樱
3周前 · 回复了提问
私车公用税前列支？
可以不税前列支，把那车险油费作为公司给老板的福利，并入老板的工资总额中。但老板的工资的应纳税所得额超过免征额，则产生个税。
何慧樱
4周前 · 回复了提问
我们是网络平台道路货物运输企业，请问代开增值税专用发票后应如何申报增值税？
根据《国家税务总局关于开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票试点工作的通知》(税总函(2019)405号)文件规定，四、涉税事项的办理(一)试点企业代开增值税专用发票应当缴纳的增值税，由试点企业按月代会员向试点企业主管税务机关申报缴纳，并将完税凭证转交给会员。(二)试点企业办理增值税纳税申报时，代开增值税专用发票对应的收入不属于试点企业的增值税应税收入，无须申报。试点企业应按月将代开增值税专用发票和代缴税款情况向主管税务机关报备，具体报备的有关事项由各省税务局确定。(三)会员应按照其主管税务机关核定的纳税期限，按规定计算增值税应纳税额，抵减已由试点企业代为缴纳的增值税后，向主管税务机关申报纳税。本通知自2020年1月1日起施行。《国家税务总局关于开展互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点工作的通知》(税总函〔2017〕579号)同时废止。
黄正贤
1年前 · 回复了提问

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共 106 篇回答
社保个人和公司部分都是企业交，会计分录怎么做呢？，个人部分入哪个科目比较合适？
刘耳迪
1、企业缴纳社保的分录：借：其他应收款——社保费（个人部分）应付职工薪酬——社保费（公司部分）贷：银行存款2、企业计提社...
2周前 · 回复了提问 255 浏览
小微企业的工资能否不用计提，直接借管理费用，贷银行存款。计提了再发放是税务局的强制规定么？
王家权
如果当月的工资当月就发放可以不计提，跨月发放必须计提哈，不然，你的收入和成本就不匹配
1周前 · 回复了提问 148 浏览
客户发票丢失，跨月找我们说冲红重开，我们可以直接冲红吗？
王家权
是什么发票呢？专票直接复印2份盖上发票专用章就和原件一样使用
2周前 · 回复了提问 178 浏览
您好，注册资本50万，第一年提取法定盈余公积2万，第二年提取7万，今年净利润500万，提取盈余公积50万，三年累计已超过注册资本的50%，请问今年是正常按净利润的10%提取盈余公积吗？
王家权
超过了50%就可以不用再计提了哈
2周前 · 回复了提问 160 浏览
我们公司2021年11月有出口，也做了纳税申报，但是没做出口退税申报，出口退税申报到时在2022年1月份的做，请问2021年账务要处理吗？
王家权
是的，11月份的内销和出口业务都要把账做出来，只是外销业务是免税收入，内销业务有销项税。进项税按国内的日常业务处理就是了...
4天前 · 回复了提问 104 浏览
库存商品发给员工会计分录及申报？
何慧樱
同学，你好。外购商品用于员工福利，不视同销售，应进项税额转出。自产产品用于员工福利，需视同销售。
3周前 · 回复了提问 112 浏览
我们是小规模纳税人，现按账面原值转让一批2015年入帐的固定资产180万元，其中房屋建筑物120万之，设备60万元，未计提过折旧，请问我该如何进行账务处理？怎么计算增值税？
王家权
不动产可以按照扣除原买价后的余额交增值税税率5%；设备可以按照3%减按2%，而目前是1%的税率
3周前 · 回复了提问 129 浏览
20年的业务，21年全年没有收入，但在21年11月要求维修维护20年的业务，产生的费用怎么处理呢？
王家权
11月产生费用就入21年的费用就是了哈。停工期间的费用计入管理费用
1周前 · 回复了提问 161 浏览
赔偿款是否需要交税？
王家权
损坏的东西赔偿不属于增值税的征税范围哈，开收据即可
1周前 · 回复了提问 95 浏览
我们11月有出口，也纳税申报了，还没做退税申报，要1月做退税申报，11月账务要处理吗？
王家权
11月的账需要处理哈，销售收入，成本费用该做的还是要做的啊
4天前 · 回复了提问 72 浏览
个人独资企业，今年大概70万利润，个人独资企业生产经营所得税需要缴纳多少？
王家权
给你一个个税计算器，自己都可以算https://gerensuodeshui.cn/
4周前 · 回复了提问 128 浏览
对方给我支付了一张100万的商业承兑汇票，我这边要给对方开100万的发票。我这边用小规模公司来接收好还是一般纳税人公司来接收比较好？缴的税分别是多少？能不能想办法抵扣？
王家权
商业汇票风险大，如果对方资金不够，就是一张空头支票。
3周前 · 回复了提问 83 浏览
想请问下，我公司是电商行业，对方打了坑位费过来（给对方直播卖货）但是我这边不开票，这个借贷方该要怎么写？
王家权
借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税
2天前 · 回复了提问 172 浏览
企业收到专项款46万元，支出42万元，审核定案43万元。如何做账？
王家权
收到专项资金借：银行存款46贷：营业外收入-政府补助46支付借：预付账款42贷：银行存款42开票结算借：在建工程等科目4...
1周前 · 回复了提问 154 浏览
您好，我想问下，小规模公司2021年的咨询费没开发票，2022年现在还可以补开吗？是多少税率呢？
王家权
是的，还可以补开。小规模纳税人(含转登记纳税人)登录开票软件时，系统弹窗提示“自2022年1月1日起，暂继续执行小规模纳...
2周前 · 回复了提问 78 浏览
年度汇算清缴会计分录怎么做？
何慧樱
考试，还是工作实操？如果是在工作实操中，账上利润根据税法规定的纳税调增、纳税调减，不用会计分录，就是行内话的“调表不调账...
2周前 · 回复了提问 154 浏览
小规模纳税人新公司因一些原因当月没来得及开票做无票收入，应如何报税做账 下月补开发票又如何做?
王家权
当月没开票，和开票一样的做账，也是已经开票的一样报税。下月开票，发票附在上月那张凭证后就是。扣除那部分金额再申报。
2周前 · 回复了提问 170 浏览
9月账面销项税与申报表销项税不一致，账面销项税小于申报表增值税，已找到原因，有2240元多交了13%的税，请问该怎么调整呢？
邓小桃
第一种方法可以申请更正申报，申请退回回来，第二种方法是入营业外支出冲平
3周前 · 回复了提问 137 浏览
增值税申报表销项税额和账面销项税额不一致 怎么调整？
王家权
是不是有几分的计算误差，可以不用调整，或者，直接通过税金及附加科目调整
4周前 · 回复了提问 104 浏览
控股子公司，长期股权投资什么时候确认应收利息?
何慧樱
同学，你好。贵司是百分百投资并控制那家子公司的话，长期股权投资要采用成本法核算。注：长期股权投资的核算方法有成本法和权益...
3周前 · 回复了提问 79 浏览
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