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库存商品发给员工会计分录及申报？
同学，你好。 外购商品用于员工福利，不视同销售，应进项税额转出。 自产产品用于员工福利，需视同销售。
何慧樱
4周前 · 回复了提问
私车公用税前列支？
可以不税前列支，把那车险油费作为公司给老板的福利，并入老板的工资总额中。但老板的工资的应纳税所得额超过免征额，则产生个税。
何慧樱
1个月前 · 回复了提问
我们是网络平台道路货物运输企业，请问代开增值税专用发票后应如何申报增值税？
根据《国家税务总局关于开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票试点工作的通知》(税总函(2019)405号)文件规定，四、涉税事项的办理(一)试点企业代开增值税专用发票应当缴纳的增值税，由试点企业按月代会员向试点企业主管税务机关申报缴纳，并将完税凭证转交给会员。(二)试点企业办理增值税纳税申报时，代开增值税专用发票对应的收入不属于试点企业的增值税应税收入，无须申报。试点企业应按月将代开增值税专用发票和代缴税款情况向主管税务机关报备，具体报备的有关事项由各省税务局确定。(三)会员应按照其主管税务机关核定的纳税期限，按规定计算增值税应纳税额，抵减已由试点企业代为缴纳的增值税后，向主管税务机关申报纳税。本通知自2020年1月1日起施行。《国家税务总局关于开展互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点工作的通知》(税总函〔2017〕579号)同时废止。
黄正贤
1年前 · 回复了提问

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共 391 篇回答
请问我在不同地方取得工资，同一专项附加扣除项目只能选择一处扣缴义务人扣除吗？
刘晓雨
纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，并由扣缴义务人办理专项附加扣除的，对同一专项附加扣除项目，一个纳税年度内，纳税人只能选择其中一处扣除。提醒纳税人，要注意检查是否存在同一项目多处扣除的情况，如果存在应当及时作废多余的扣除项目。
1个月前 · 回复了提问 431 浏览
直接支付给劳务派遣公司工资社保工会经费管理费如何做账？
王家权
借：工程施工-人工费-30工程施工-社保费-5工程施工-工会经费-6工程施工-管理费-0.5贷：应付账款41.5
3个月前 · 回复了提问 1720 浏览
电影院专项资金补助?
陈新宇
调整一下科目，营业外收入减少，其他收益增加，不会对净利润有影响，都是损益科目，所以不影响净利润
3个月前 · 回复了提问 241 浏览
8月已做应收账款的无票收入，借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费～销项税 9月已申报缴税 10月知道此商户以后不开票，也收不回货款，应该怎么做会计分录？怎么调账？
王家权
直接负数冲减那笔无票收入分录就是了
3个月前 · 回复了提问 815 浏览
有些附加税免征，还需要做分录吗？
王家权
借：税金及附加贷：应交税费-城建税应交税费-附加税费应交税费-地方附件税费应交税费-水利基金
3个月前 · 回复了提问 575 浏览
我公司在原有厂房中进行了厂房改造升级，相当于新建了一个净化车间，这样会计入账是增加房产原值还是将净化车间单独作为一项固定资产在税务与实务操作中简便？
王家权
减除原来拆除部分的账面减值新增改造成本
3个月前 · 回复了提问 207 浏览
老师您好，9月应交未交增值税：借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5.66 贷应交税费-未交增值税5.66 10月申报缴纳增值税时5.67，比账上多0.01。请问10月怎么调账？哪些科目需要调呢？
王家权
正常情况下，不会差一分的。仔细核对一下，你们的勾选的每一笔进项发票
3个月前 · 回复了提问 287 浏览
摘要：提现 总账科目：库存现金 借：*** 总账科目：银行存款——**银行 贷：*** 第一次写这个凭证，怎么结转？
王家权
提现就提了啊，不用结转，只有损益类科目才需要结转
3个月前 · 回复了提问 257 浏览
老师您好！请教一下: 不含税价是252154.46 含税价是254676 税率是多少？税金又是多少呢？
上官文芳
您好，税金是用含税价-不含税价=254676-252154.46=2521.54税金/不含税价是税率，算出来是1%
3个月前 · 回复了提问 229 浏览
我方与对方都是小规模，我方给对方付款5个月了，对方还没给开发票，说是账户久悬了，怎么办？
上官文芳
您好，这种情况需要对方去办理账户激活手续的。我们只能督促对方尽快去处理相关事宜
3个月前 · 回复了提问 348 浏览
报销摘要问题？？？？
王家权
写：咖啡机金额多少？咖啡杯子金额多少？其他几样金额合计多少？
3个月前 · 回复了提问 196 浏览
稽查查补上年税款如何进行账务处理？
邓小桃
挂以前年度损益调整
3个月前 · 回复了提问 317 浏览
资本公积金可以直接分配给股东吗？有的老师说要公司面临清算才可以分配资本公积金，有的老师说资本公积金就是公司自己的钱，可以直接分配。能直接分配吗？
陈新宇
不可以用于分配，主要是转增资本
3个月前 · 回复了提问 215 浏览
老师，超市印花换购赠品，属于无偿赠送吗？发放顾客赠品时需要视同销售，提销项税吗？
王家权
超市的印花是个什么东东？
4个月前 · 回复了提问 146 浏览
公司面临被收购，收购前资本公积可以直接分配给原股东么？
上官文芳
你好，资本公积不可以直接向股东分配的，可以用资本公积转增资本，并冲减资本公积，相当于是间接到了股东手中。在公司进行清算的时候，才可以分给股东哦
4个月前 · 回复了提问 421 浏览
小规模纳税人收到以前年度多交的增值税退税怎么做分录呢？
王家权
借：银行存款贷：营业外收入-税收减免
4个月前 · 回复了提问 526 浏览
老师您好，听说一个商贸企业，将其所有销售人员组织起来开办一个公司，给这个商贸企业开票可以避税，是这样吗？怎么操作的？
王家权
他的意思，销售人员工资高，如果销售人员成立了公司，就不用负担他们的社保；还有销售人员的工资通过开劳务票的方式给公司，公司可以全额税前扣除，而且不用负担他们的个税
4个月前 · 回复了提问 810 浏览
员工未交社保死亡，社保鉴定工伤，需支付死亡补偿金50万元，这50万元计入哪个会计科目，是计入营业外支出还是福利费？
王家权
计入福利费企业所得税法规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。企业的职工福利费，包括以下内容：（1）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施即维修保养费用和福利部门工作人惯的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。（2）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。（3）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
4个月前 · 回复了提问 467 浏览
老师！您好！请问，小规模劳务公司，劳务分包需要异地预缴税款么？
王家权
每月应纳税收入低于15万元的，可以不用异地缴纳，大于15元才需要在异地缴纳，税率3%
4个月前 · 回复了提问 281 浏览
小规模劳务公司异地预缴税款？
王家权
预交没有按季度45万那个说法，这个预交地指的是单个区县，你在这个区县没达到15万，就不用在这个区县预交
4个月前 · 回复了提问 573 浏览
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