借：应付账款-暂估 利润分配-未分配利润 差额 贷：应付账款-供应商 调整22年的资产负债表，利润表的成本，按更正的报表汇算
会计网用户003
2年前 · 发起提问
企业所得税汇算清缴发票低于暂估账务处理？
入以前年度损益调整或者利润分配
20年暂估成本，在汇算清缴忘了踢出直接扣除了，22年才拿到发票，请问要怎么调呢？可以不调之前的年报表吗？分录怎么操作呢？
关键是估计的成本与实际到的发票有差异不呢？差异大不呢？
冲回暂估入库怎么做账
你好同学，冲回暂估入库，借记“原材料（红字）” ，贷记“应付账款——暂估（红字）” 。
小规模购货什么情况下计入暂估款？
同学，你好。
当收到供应商送来的商品，但是没有收到供应商的发票时，同时也不知道这批商品的具体价格，会计人员为了账实相符，就要暂估入库。
发票跨年红冲后重新开，金额一样，报税时一正一负收入为0，请问这笔收入应归于去年还是今年？有什么依据，账务处理怎么调整？汇算清缴是否应调减去年收入？
跟据权责发生制原则，收入当然是属于去年的哈。不需要做账务处理，因为金额是一样的。
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