入以前年度损益调整或者利润分配
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5年前 · 发起提问
小规模纳税人去年暂估成本少了，已经结转了主营业务成本，今年发票回来了比暂估的金额多了，汇算清缴前怎么处理呢？所得税怎么处理？
借：应付账款-暂估
利润分配-未分配利润 差额
贷：应付账款-供应商
调整22年的资产负债表，利润表的成本，按更正的报表汇算
企业年度汇算清缴?
是的，当年的汇算清缴不影响以后年度是否享受小微企业政策
20年暂估成本，在汇算清缴忘了踢出直接扣除了，22年才拿到发票，请问要怎么调呢？可以不调之前的年报表吗？分录怎么操作呢？
关键是估计的成本与实际到的发票有差异不呢？差异大不呢？
汇算清缴问题？
同学，你好，业务招待费调整不用做结转，因为这个是企业所得税汇算清缴的事情；
分录如下：
所得税补缴就借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税
老师，本公司都是销售衣服的，做账的时候可不可以不分明细，都是做销售衣服？
可以，如果企业不需要核算到那么明细，做账可以做大类的
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