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税务
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为什么计算企业所得税应纳税所得额不用加税收滞纳金
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会计网
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税收滞纳金那些为什么不用加进去企业所得税应纳税所得额计算中?
税收滞纳金
应纳税所得额
企业所得税
天问
1年前 · 发起提问
会计网金牌专家解答
在线答疑中
李颖萱
实务
10.00
咨询老师
因为税收滞纳金不得税前扣除,采用直接法计算应纳税所得额,即:应纳税所得额=收入总额-免税收入-不征税收入-允许扣除的项目-允许弥补的以前年度亏损。
李颖萱
1年前
解答
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不得在税前扣除的还有哪些?
天问
1年前
追问
资本性支出、资产减值准备、赞助支出、被没收财物的损失、罚款、商业保险费等不得税前扣除。
李颖萱
1年前
解答
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请问一下老师这个怎么算?
1利润总额=4000+80-2600-770-480-50=180 2.广告费扣除限额4000*0.15=600,调增650-600=50 接待费费扣除限额4000*0.005=20>25*0.6=15,调增25-15=10 公益捐赠扣除限额180*0.12=21.6,调增30-21.6=8.4 税收滞纳金,调增6 工会经费扣除限额200*0.02=4,调增5-4=1 福利费扣除限额200*0.14=28,调增31-28=3 教育经费扣除限额200*0.08=16>7,不用调整 3应纳税所得额=180+50+10+8.4+6+1+3=258.4 4.应交所得税=258.4*0.25=64.6
2022年06月24日
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