企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 净利润=利润总额-所得税费用
会计网用户895
3年前 · 发起提问
年末补提坏账准备影响资产减值损失增加42348.22元，导致营业利润减少42348.22元。从而影响递延所得税费用减少42348.22元*25%=12061.86元，影响当期所得税调整吗？
当期的应纳税所得额在计算时应该加上计提的坏账准备。
关于企业所得税纳税调整的具体操作是怎么做？
由于在税法和会计制度上都有规定，且不一致时，在纳税问题上会计应服从税法，依照税收法律、行政法规的规定计算，进行纳税调整增加或减少相关项目金额，进行纳税申报。为此，也就有了汇算清缴时的纳税调整。
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额？
自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额低于100万元，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负2.5%
有关政府补助的专项发展资金的问题，递延收益期末我不转入其他收益或营业外收入，冲原材料可以吗？
不能直接冲原材料
股东分红如何交企业所得税？
股东分红只按20%交个税
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