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年末补提坏账准备影响资产减值损失增加42348.22元,导致营业利润减少42348.22元。从而影响递延所得税费用减少42348.22元*25%=12061.86元,影响当期所得税调整吗?

当期的应纳税所得额在计算时应该加上计提的坏账准备。

依然 1个月前追问

老师帮我看看,这凭证的分录对吗?

本年利润:核算企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)

依然 1个月前追问

这张凭证是已出报表后,年报审计发现因账龄区分有误,补提的坏账差额,影响资产减值损失增加,也就影响本年利润,我理解影响本年利润是不是就影响了当期所得税呢,所以我有笔分录是冲减的当期所得税?

本年利润你可以理解为交完所得税之后的

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