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代收水电费如何做分录?
来源
会计网
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我们公司为物业公司,11月份以1%的税率已开850的专票,12月收到850,这笔钱是要交电力公司的,如何账务处理,关健是开票了,不知道怎么做分录。希望老师解答清楚些,谢谢!
Lucky
2年前 · 发起提问
会计网金牌专家解答
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王家权
实务
税务
Excel
9.96
咨询老师
借:其他应收款 850 贷:其他业务收入841.58 应交税费-增值税8.42 收到水费 借:银行存款 850 贷:其他应收款 850 支付水费 借:其他业务成本 贷:银行存款
王家权
2年前
解答
点击查看全部回复内容>>
谢谢老师解答的很清楚,您放的是在其他应收款,我是放的在应收账款里面,最终还是冲掉了应收账款?应该是不影响,对吗?开票我是这样做的,开票时,借应收账款,贷其他业务收入—水电费,应交增值税—销项税;收到时:借银行存款,贷应收账款,支付给电力公司时,借:应收账款,贷:银行存款,也就是,把支付给电力公司的借应收账款换成主营业务成本?还是要把之前的帐都调回其他应收款和其他业务成本?
Lucky
2年前
追问
是的,把账做平就是了哈,不影响增值税和所得税就可以
王家权
2年前
解答
开票时分录和收到的钱没去调,我就调整了支付给电力公司的那笔,冲:借:应收账款,贷:银行存款。调整为:借:其他业务成本,贷:银行存款 是这样吗?
Lucky
2年前
追问
可以的,调平就是了哈
王家权
2年前
解答
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2021年04月13日
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