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股权转让缴纳税费?

公司注册资本100万(认缴),实缴了50万,都是自然人股东。其中一个股东持股50%,现在这个股东想转让自己持股的50%(总股本的25%)给另一个股东,以0元转让,未分配利润为负数,没有房地产,请问这种股权转让双方各需要缴纳多少税费?

印花税:双方各交50*25%*50%*5=62.5元 转股股东由于净资产小于实收资本不需要个税;但是,接受股股东获得赠与所得=公司净资产*50%*25%,税率20%

股权转让协议如果是按照认缴资本来签的,那么,双方交印花税125元。受让方交个税的总额不变

会计网用户402 1天前追问

印花税:双方各交50*25%*50%*5=62.5元,其中*50%是什么意思? 转让股东实缴了25万的股本,如果以0元的方式转让自己持有股本的50%,那转让后应缴股本怎么算,实缴的25万股本回自动归到转让股东,以后转让股东就不用交股本了?还是怎么算?如果以认缴资本来签(转让价格为25万)又该怎么算?

计算错误。双方均应交印花税=注册资本*转让比例*税率=100*25%*5=125元。0元转让后,总应缴股本不会变化,变化的只是股东持股结构。由于是0元转让,如果注册资本已经缴足或者部分实缴,那么就是相当于股东将自己的部分股东权益赠与新的股东,所以,受股股东需要按照“财产转让所得”缴纳个税。 根据《国家税务总局关于发布〈股权转让所得个人所得税管理办法(试行)〉的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)的规定,申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的,主管税务机关可以核定股权转让收入。转让股东以0元转让其所有的股权,明显低于其所有的股权对应的净资产份额,因此,新股东应按享有的净资产份额核定其本次股权转让收入并计算其转让所得。

未缴足的注册资本,所有股东都有义务缴足。也就是说,转让股东转出去的未交部分应约定由新股东继续交足。

所以,0元转让并不只是交印花税,弄不好,还有个人所得税

会计网用户402 1天前追问

所以最好是以25万转让么?那如果以25万转让了,受股股东是不是就可以不用缴纳认缴的25万股本了?现在的股东想法是,转让股东把25%的股权转让给受股股东,由受股股东实缴这25万的股本,然后不用额外给转让股东钱,这个应该以怎样的转让价格更节税?

至于怎么转好,请另外申请回答。本平台的答疑规则是一问一答。

会计网用户402 1天前追问

那因为转股股东已缴了一半的股本,转股股东转出去的部分是算全部未缴,还是算一般未缴?

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