审计调整账务问题?

来源 会计网
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公司2020年有几笔预付账款收不回来了,然后结转到坏账准备中,导致坏账准备科目借方有余额,审计的时候调整坏账准备的金额到以前年度未分配利润中,需要在2021年的账务中调整吗?如果需要,具体是怎么做的?
会计网用户247 5个月前 · 发起提问
意思你们2021年在审计2020年的年度审计报告中发现的调账?
王家权 5个月前 · 回答了问题
提问者赞过
是的,调完之后那个资产负债表的数跟我2021年的年初数是有差额的
会计网用户247 5个月前 · 发起追问
提问者赞过
需要知道是否有确定的证据证明,这几笔款是真的收不回来了?如果没取得确切的书面证明,那么审计调整是错误的。
王家权 5个月前 · 回答了问题
提问者赞过
按照会计准则的规定,预付账款不能直接转入坏账准备。 正确的分录 1.发生坏账计提准备金 借:管理费用 贷:坏账准备 2.核销坏账 借:坏账准备 贷:预付账款 所以,审计叫你们调整2020年的未分配利润。
王家权 5个月前 · 回答了问题
提问者赞过
现在你们要更正过来,先红字冲销 你们原来的错账: 借:坏账准备 贷:预付账款 再:补提坏账准备 借:以前年度损益调整 贷:坏账准备
王家权 5个月前 · 回答了问题
提问者赞过
这个只是账务调整,还有税务问题没解决
王家权 5个月前 · 回答了问题
提问者赞过
笔误,审计建议调账没错。
王家权 5个月前 · 回答了问题
提问者赞过
税务问题具体是啥呢
会计网用户247 5个月前 · 发起追问
提问者赞过
*老师解答仅代表老师个人观点,不代表平台观点

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