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养老个人部分员工缴纳,其他四险都没有个人部分和单位部分,账务处理是不是就只需要扣转计提?

老师您好:5月五险,养老个人部分员工缴纳,其他四险都没有个人部分和单位部分,那在做账务处理的时候是不是就只需要扣转计提,有的部分啊?

1、计提:

借:管理费用、销售费用——社保等

贷:应付职工薪酬——社保

注:只计提公司承担部分


2、缴纳:

借:应付职工薪酬——社保 (此为公司承担部分)

其他应收款——社保 (此为个人承担部分)

贷:银行存款

sunny 4个月前追问

扣转x月 个人部分:

借:应付职工薪酬/扣转个人四金

贷:其他应付款/ xx金

计提x月 企业部分:

借:管理费用/劳动保险费

贷:应付职工薪酬/ xx金

转到其他应付款:

借:应付职工薪酬/ xx金

贷:其他应付款/ xx金

支付的时候:

借:其他应付款/ xx金

贷:银行存款

这样OK吗?

社保的个人部分,是由员工承担的,公司代为先缴纳,然后在发工资时扣回的,所以个人承担部分应计入:其他应收款科目

我之前发给你的步骤是正常的,请参考该步聚

sunny 4个月前追问

老师我知道你的是正确的,我们计薪日不是一个自然月,是当月20到下月的21号,所以我这样做OK吗:


可以的

sunny 4个月前追问

老师我在7月支付了员工,5.6.7,3个月的社保费用,那我在什么时候几月计提7月的社保呢?

计薪日还是上月的21至当月的20号


社保是每月都要缴纳的,所以通常是在缴纳的当月计提


这3个月,都是在同一年内的,所以你之前没计提的,可一次性补提


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