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税务
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税务政策咨询?
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老师,我公司是主营增值电信服务业务的一般纳税人,给客户开具增值税专用发票也是开“电信服务*短信或彩信服务”或者“电信服务*其他增值电信服务”。 1、请问我公司是否适用于《财政部税务总局海关总署2019年第39号文件》里的增值税加计抵减政策?是试用10%还是15%? 2、如果试用,增值税加计抵减的相关会计分录怎么写
税务
做账
账务
税局
shanganren
1年前 · 发起提问
邮政、电信、现代服务加计抵减10%,生活服务加计抵减15%,所以应按10%加计抵减
何慧樱
1年前 · 回答了问题
提问者赞过
1)计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2)缴纳增值税的分录:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益
何慧樱
1年前 · 回答了问题
提问者赞过
是否需要设置科目:“应交税费-增值税加计抵减额”?例:我公司为一般纳税人,符合加计抵减政策(适用税率10%)。这个月取得成本发票,发票上注明金额1000元,税额56.6元。请问会计分录怎么写?
shanganren
1年前 · 发起追问
提问者赞过
应交税费-增值税加计抵减额科目在采购时用的
何慧樱
1年前 · 回答了问题
提问者赞过
借:相关科目应交税费-应交增值税(进项税额)应交税费-增值税加计抵减额贷:应付账款/银行存款
何慧樱
1年前 · 回答了问题
提问者赞过
*老师解答仅代表老师个人观点,不代表平台观点
精选问题
营业范围内有土石方工程。可以开具沙石料发票吗?
有真实的交易,可以偶尔开一次
发票开错,导致没有进项行抵扣?
上月错开了,导致需交税,下月申报时只能交税。在本月进行开具红字票和重开,调整后,若进项大于销项,留抵下月继续抵扣戓申请退...
问一下会计分录怎么写?
您好,很高兴为您解答
发生打款后退款的情况,是否需要记账?
只记录最后一笔打款和每次支付的手续费
期间费用的结转?
您好,很高兴为您答疑!
最新问题
合伙企业将收到的资金转入证券账户进行股票交易,如何进行账务处理?
1.关键是打入的资金是借款还是投资款?2.购买的股票是短线还是长期?
老师您好, 1、请问我公司借款给其他公司,收到的借款利息,需要开具增值税发票,请问账务处理什么做? 2、企业所得税汇算清缴后,需补缴企业所得税不足一元,怎么进行账务处理?
1按贷款服务计算利息,计入其他业务收入;2.借利润分配-未分配利润贷:应交税费-应交所得税借:应交税费-应交所得税贷:银...
其他货币资金-存出投资款在金蝶中进行账务处理,如何指定现金流量?
指定为银行科目就可以设置项目核算了
现金形式差旅费补贴及高原补贴需要缴纳个税问题?
在公司财务制度中制定好标准,高原补贴、差旅费补贴(不超过当地公务员制度的规定)随差旅费款一起报销,不用计入个税中
内账有点乱,老板让我理一下。该怎么办?
你好,给你点指导性意见https://baijiahao.baidu.com/s?id=1711682269561883...
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咨询公司是否能够享受免征增值税政策?
根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(2021年第7号)规定,《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)规定的税收优惠政策,执行期限延长至2021年12月31日。其中,自2021年4月1日至2021年12月31日,湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。根据上述规定,你公司1季度适用3%征收率的应税销售收入,可以享受免征增值税政策,并开具增值税普通发票。若你公司向购买方开具了增值税专用发票,则需要按照发票上注明的销售额和适用征收率计算缴纳增值税。对于没有开具增值税专用发票的部分,仍可以享受免税政策。对已经开具了增值税专用发票的部分,若要享受免税政策,需要将专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票。开具红字发票流程:若你公司开具的是纸质增值税专用发票,根据不同情况,由购买方或者销售方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,销售方凭税务机关系统自动校验通过的《信息表》,在增值税发票管理系统中以销项负数开具红字专用发票。若你公司开具的是增值税电子专用发票,除无需追回已经开具的蓝字电子专票外,其他流程与纸质发票流程基本一致。具体可参考《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(2016年第47号)和《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(2020第22号)。
2021年12月07日
小微企业缴税相关咨询?
一般要缴增值税、附加税、企业所得税、印花税,特殊行业还需要缴土地使用税、环境税等。小规模优惠政策月度不超10万,季度不超30万是免征增值税及附加税、印花税减半、企业所得税减按20%征收。一般纳税人要看什么企业,可咨询当地税局
2020年09月14日
旅游咨询公司开9%的运输服务增值税电子普通发票可以抵扣进项税吗?
财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告 》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;” 《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条规定:“关于国内旅客运输服务进项税抵扣 (一)《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条所称“国内旅客运输服务”,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。 (二)纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣。” 贵公司取得增值税电子普通发票符合上述规定的,可以按发票上注明的税额进项抵扣。
2021年08月24日
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