借出:借其他应收款-个人，贷银行存款。核销:借管理费用-福利费，贷其他应收款-个人。
榆钱
5年前 · 发起提问
社保个人和公司部分都是企业交，会计分录怎么做呢？，个人部分入哪个科目比较合适？
1、企业缴纳社保的分录：
借：其他应收款——社保费（个人部分）
应付职工薪酬——社保费（公司部分）
贷：银行存款
2、企业计提社保的分录：
借：管理费用——社保费（公司部分）
贷：应付职工薪酬——社保费（公司部分）
3、企业发放工资时扣除个人社保部分的分录：
借：应付职工薪酬——应付职工工资
贷：其他应收款——社保费（个人部分）
银行存款
个人部分入“其他应收款”的科目比较合适。
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同学，你好，公司聚餐发生费用支出时计入“应付职工薪酬——职工福利费”科目。
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