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老师,我想请问小企业,一般纳税人,内账方面 租金是通过对公一次交半年的,当月交当月做了费用摊销,有收到收据。后期去开专票进项还要做账吗?怎么做呢?

请问是不是你们付了租金,然后只做了内账,问下一步如果收到了专票内账是否还要做?如果只是做内账,就把专票复印件附在收据后边即可。

阳光的影子 2个月前追问

是的 内账只是按实际付款金额做了分摊和银行科目 没有做税额。后面收到专票需要做税额吗。如果不用的话。这样没有把税额剃出去。成本是不是会比较高一点?

收到专票后,从管理费用中冲减相当于进项税额部分租金即可,因为这部分支出是可以抵扣的

阳光的影子 2个月前追问

但是我的租金是比如3.10-4.9号算一个月的。那我做3月份抵扣应该抵多少呢。如果不把进项抵扣做进去会怎么样呢?可以不做进去吗?

你可以3月只摊销20天,也可以摊销全月,反正均匀摊销完毕就行。

如果,你不冲减进项,就会出现你说的,成本虚高。

阳光的影子 2个月前追问

我可不可以直接在一个月里面把进项计入营业外收入抵掉呢?因为上半年的账结完了这个月收到发票。下个半年的也刚收到。

严格说来是分月摊销。当然,内账不是呢么严格,所以只要稍微不太离谱就可以。

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