借：工程施工-人工费-30 工程施工-社保费-5 工程施工-工会经费-6 工程施工-管理费-0.5 贷：应付账款 41.5
茗
3年前 · 发起提问
20年社保减免，年度报告中实际缴费金额如何填？
按照减免后的金额填报。
接手新公司，基本工资每月15号发，业绩奖30号发！业绩奖每月每人从1000到10000，只在电子税务局里申报了社保部分工资。业绩奖没申报，业绩奖每月从对公户转账到公司员工名下！这种情况该怎么处理？
业绩奖也应该按月申报税务局，缴纳个人所得税，如果没有申报，可以年终一次性申报。
购买银行承兑汇票，例如，转账给A公司900，回承兑1000元，中间手续费100元需不需要发票，需要发票的话转给B公司。这个分录怎么做？
借：应收票据 1000
贷：银行存款 900
财务费用-手续费100
不需要发票，直接开张收据就行啊
这个该如何写出审计处理建议和调整分录呢？
建议：1.同时调增资产负债表的应付账款和预付账款项目2500元，同时调增资产负债表的应付账款和预付账款项目2500元，2.同时调减待处理财产损益和未分配利润1500元。
未给员工交纳社保，员工上班时间死亡，社保鉴定工亡，需由单位支付员工工亡补助金50万元，50万元补助金计入哪个会计科目，会计分录？
具体会计分录是：
（1）计提时：
借：管理费用-福利费
贷：其他应付款-死者
（2）支付时：
借：其他应付款-死者
贷：银行存款
死亡赔偿金，又称死亡补偿费，是死者因他人致害死亡后由加害人给其近亲属所造成的物质性收入损失的一种补偿。免征个人所得税，并可以在企业所得税税前扣除。
根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）文件规定，“《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：……（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。”
《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第三条规定，《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
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