cfa一级知识框架：勤勉与合理性

　　cfa考生在把握一级《职业伦理道德》科目考试的内容时，往往会从知识框架上来着手记忆。下面会计网将为大家梳理cfa一级考点-勤勉与合理性的框架内容。

勤勉与合理性的知识要点

　　1.Using Secondary or Third-Party Research

　　①Secondary research：同事的报告，Third-Party Research：第三方的报告；

　　②可以使用二三方报告，但需要先确认信息是sound的，如果公司或同事已经确认信息是 sound的，可以直接使用，除非有理由质疑；

　　③判断 soundness：研究假设；研究的严谨性；报告时效性；客观独立性；

　　④公司应有相关政策去确认报告提供方的质量。

　　2.Selecting External Advisers and Subadvisers 

　　可以用外部顾问，但是需要review 外部顾问的情况，检查的内容包括：道德情况、合规制度、投资回报质量、投资流程和是否遵守投资策略。

　　3.Quantitatively Oriented Techniques

　　①Develop：开发者需要对模型有深入了解，发布前做全面的测试；确保模型包含了尽可能多的因素，也要考虑极端情况。

　　②Use：了解基本情况，假设局限性等；但不要求成为专家；考虑极端情况。

　　4.Group Research and Decision Making

　　结论代表的是团队一致的意见，如果跟最终结论有分歧，但论证过程是充分合理、独立客观的，依然可以署名。

知识点考察方式

　　1.使用二三方报告应先verify。

　　2.审查和确认雇佣的外部顾问后，可以充分相信外部顾问的决策。

　　3.团队的研究报告只要过程没问题就可以署名，一旦发布后，个人不能对外宣称不同意公司观点。

　　以上关于cfa一级考试-勤勉与合理性的知识框架，大家都掌握了吗？为助力大家更高效记忆理解cfa各科知识点，会计网为大家准备了一份CFA备考大礼包，赶快点击下方图片↓，免费打包带走更多学习资料，快戳↓↓↓