cfa一级职业道德知识点：独立客观性

　　CFA考生复习一级考试《职业伦理道德》科目时，应对具体知识点做到全面把握，才能稳稳拿下高分。下面会计网为大家整理了该科目的“独立客观性”的知识要点，赶快来看！

独立客观性的知识要点

　　7种关系：

　　1.Buy-sideclients：基金经理等会对sell-sideanalyst威逼利诱；

　　2.Investment Banking Relationships：研究部要拒绝投行部等其他部门的威逼利诱（Firewall；Restricted list)；

　　3.Public Companies：上市公司会对分析师威逼利诱，分析师要坚持自己对上市公司的看法；

　　4.Issuer-PaidResearch：付费报告，公司付费请分析师写公司的研报，报告需要披露双方的关系同时分析师只能收固定费用，任何与研究相关的bonus都不能收；

　　5.Selection of Fund manager and Custodian：在选择基金经理和托管人时，不能受贿也不能行贿；

　　6.Performance Measurement and Attribution：负责业绩归因和核算的人要坚持自己的分析结果，不能屈服于威逼利诱；

　　7.Credit Rating Agency Opinions：债券评级机构对债券的评级结果不能受到发债公司的影响；

　　Travel Funding：

　　Best practice：自己付钱；例外：当所去的地方是偏远（remote)时，可以接受对方安排；

　　Gift：

　　第三方（调研对象等）：只能收modest gifts，注意disclose；

　　Exception：客户的礼物（视为额外报酬，提供了服务的奖励），都可以接受，disclose。

知识点考察方式

　　1.7种关系，要求能够从给出的题干中判断出来，并选出正确的做法。

　　2.差旅费的要求，礼物是否能分清不同情况的不同要求。

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