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A公司经营困难，无法偿还B公司到期债务800万元，与B公司协商，用自身购入的对C公司5%的股权投资（划分为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产核算）清偿，债务重组日，股权投资的账面价值为560万元，其中公允价值变动为20万元，公允价值为700万元，增值税税额为9.6万元。不考虑其他因素，该债务重组对A公司利润总额的影响为（）万元。

2X17年甲公司卖给乙公司一批货物，售价500万元，货款尚未收到，2X18年乙公司经营困难，难以按期支付货款，甲公司与其达成协议，免除100万元的货款，此前，甲公司已就该应收账款确认坏账准备120万元，2X18年收到乙公司支付的400万元。不考虑相关税费，关于该债务重组，甲公司的会计处理正确的有（）。

B公司与A公司达成债务重组协议，以办公设备偿还所欠A公司100万债务，A公司已就该应收账款计提5万元的坏账准备，该设备为B公司2X17年购入，购入价65万元，至债务重组日已提折旧9万元，公允价值为80万元，不考虑其他因素，下列有关该债务重组的会计处理正确的有（）。

下列事项中，产生可抵扣暂时性差异的是（）。

东方公司适用的所得税税率为25%并且预计未来保持不变，公司2016年年末的递延所得税资产的借方余额为75万元，该递延所得税资产余额是由2016年计提的与产品质量保修费产生；2017年计提产品质量保修费用200万元，实际发生保修支出100万元。税法规定，与产品质量相关的费用在实际发生时允许税前扣除，则2017年递延所得税资产的余额为（）万元。

东方企业公司适用的所得税税率为25%，2017年期末存货账面余额为200万元，已计提的跌价准备累计为20万元，则当期期末存货的递延所得税资产的余额为（）万元

东方公司2017年期初递延所得税负债余额为10万元，期初递延所得税资产无余额，本期期末资产账面价值为600万元，计税基础为520万元，负债账面价值为300万元，计税基础为240万元，适用的所得税税率为25%。假定所有暂时性差异全部影响损益，并且除上诉暂时性差异外无其他暂时性差异，不考虑其他因素，本期应确认的递延所得税费用为（）万元。

下列项目中，正确的有（）。

东方公司于2016年12月31日取得一项投资性房地产，入账金额为300万元，采用公允价值模式进行后续计量。2017年12月31日该房产的公允价值为330万元，按税法规定，该房产折旧年限为20年，预计残值为0，2017年末由于该项投资性房地产业务产生的应纳税暂时性差异为（）。

2017年初母公司将200万元的存货出售给子公司，出售价格为300万元，至期末子公司尚未对外售出。母.子公司的所得税税率均为25%。2017年期末合并财务报表中应确认的递延所得税资产为（　）。

东方公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算，该公司2017年度利润总额为8000万元，适用的所得税税率为25%，2017年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）本期计提国债利息收入1000万元；（2）年末持有的交易性金融资产公允价值上升3000万元；（3）年末持有的其他权益工具投资的公允价值上升200万元。假定2017年1月1日不存在暂时性差异，甲公司2017年确认的所得税费用为（）。

企业因下列事项所确认的递延所得税，应计入利润表所得税费用的有（）。

东方公司适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税。2017年，东方公司实现利润总额1000万元，1月1日，东方公司以银行存款200万元自公开市场购入一项股权投资，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，购入时另支付手续费10万元。12月31日，该项金融资产的公允价值为300万元。以下表述正确的是（）

下列各事项中，不会产生暂时性差异的事项有（）。

下列事项中，应确认递延所得税资产的是（）。

下列关于负债的计税基础说法正确的有（）。

下列说法中，表述正确的是（　）。

下列表述中会影响期末资产负债表递延所得税负债账面价值的有（　　）。

东方公司适用的所得税税率为25%，2016年度的会计利润为-1200万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。假定在税法规定的5年内能够取得足够的应纳税所得额，无其他暂时性差异。则下列表述中正确的有（）。

按照我国企业会计准则的规定，下列与所得税相关的会计处理方法正确的有（）。

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