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利高公司1月10日开始自行研究开发无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段发生职工薪酬30万元、计提专用设备折旧40万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。假定不考虑其他因素，利高公司2018年对上述研发支出进行的下列会计处理中，正确的是（）。

依据企业所得税的相关规定，下列说法正确的是（）。

根据企业所得税的规定，下列固定资产不得计算折旧扣除的有（）。

高顿物流运输公司于2017年12月份购入一架飞机用于运输，该飞机入账价值为5000万（计税基础和会计入账价值一致），会计上规定的折旧年限为8年，会计和税法均采用年限平均法，无净残值。2018年12月31日，该飞机按会计规定计提了固定资产减值准备400万。2019年12月31日，该飞机的计税基础为（）万元。

下列会计科目中，其期末余额不应列入资产负债表“存货”项目的有（）。

根据企业所得税的规定，下列说法中正确的有（）。

利高公司某月销售商品实际应交增值税38万元，应交消费税20万元;适用的城市维护建设税为4.06万元，教育费附加为1.74万元，资源税10万元，印花税2万元。假定不考虑其他因素，利高公司当月应列入利润表“税金及附加”项目的金额为（）万元。

根据企业所得税的规定，下列说法中正确的是（）。

某企业2020年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元，已计入营业外支出的税收滞纳金6万元，企业所得税税率为25%。假定不考虑其他因素，该企业2020年度当期所得税费用为（）万元。

根据企业所得税的规定，下列关于企业所得税纳税期限的规定，正确的是（）。

下列各项中，应计入管理费用的是（）。

2019年12月，在中国境内未设立机构、场所的A非居民企业取得中国境内B居民企业支付的借款利息200万元人民币（不含增值税），下列说法中正确的是（）。

2020年6月，甲食品生产企业（增值税一般纳税人）因管理不善，导致一批为生产饼干而直接向农业生产者购入的玉米发生变质（2020年5月购入，已抵扣过进项税额）。该批玉米的成本为89000元（含运费1000元，支付运费时取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票）。此批玉米的损失相关责任人赔偿20000元，保险赔款10000元，无残值。2020年度，税务机关接受了甲企业该项损失的申报，甲企业可税前扣除的损失金额为（）。

华南股份有限公司通过增发股票为对价，取得华东股份有限公司的20%的股份。增发的股票面值总额10000万元，发行总额45000万元，发行费按发行总额的2%计算（不考虑其他因素）。取得该部分股权后，华南股份有限公司能够对华东股份有限公司施加重大影响。该笔业务中华南股份有限公司记入“资本公积”科目的金额为（）万元。

甲居民企业（适用25%的税率）向直接持股100%的子公司乙居民企业转让专利技术，取得收入1000万元。该专利技术的成本为600万元，转让过程中实际发生相关税费150万元。甲居民企业就此专利技术转让所得应缴纳企业所得税（）万元。

甲公司2020年7月1日购入2019年1月1日发行的债券，支付价款为2100万元（含已到付息期但尚未领取的债券利息40万元），另支付交易费用15万元。该债券每半年付息一次，每半年利息为40万元。甲公司将其划分为交易性金融资产。甲公司2020年度该项交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。

根据企业所得税法的规定，下列固定资产的成本允许一次性计入2019年度的成本费用，在计算应纳税所得额时扣除的有（）。

华南公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2020年6月华南公司董事会决定将本公司生产的300件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1.5万元，市场销售价格为每件2万元（不含增值税），不考虑其他相关税费。华南公司在2020年因该项业务应计入应付职工薪酬的金额为（）万元。

甲居民企业2018年度开始开设公共垃圾处理项目，当年取得收入100万，相应的成本支出为75万。2018年度甲企业的会计利润为600万，无其他所得税调整事项。2018年度甲企业应纳税所得额为（）万元。

甲居民企业于2018年取得高新技术企业资格，2021年起不具备资格。其2013年-2019年弥补亏损前的企业所得税应纳税所得额如下图所示。2021年甲企业应当缴纳企业所得税（）万元。

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