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小王公司购入大王公司生产的产品一批，价税总计800万元，由于经营不善，小王公司出现资金周转困难，导致无法按原定条件偿还债务，与大王公司协商后，大王公司同意其以增发股票的方式清偿债务，小王公司共发行了120万股，支付给证券机构佣金、手续费各1万元，重组日每股股票的市价为6元。小王公司应确认的债务重组利得和资本公积分别为（）万元。

根据企业所得税的规定，下列关于企业工资薪金支出的相关说法正确的有（）。

2X18年8月，B公司经营困难，难以按期归还所欠A公司的债务，经过协商，A公司同意免除120万元的债务，剩余债务立即以银行存款偿还。2X18年9月，A公司收到B公司以银行存款偿还的180万元，针对该笔应收账款，A公司已计提坏账准备80万元，下列关于A公司债务重组的会计处理表述中，正确的有（）。

甲居民企业2018年度以一条公允价值（经评估）为800万、计税基础为500万的生产线直接向乙居民企业进行注资，取得乙居民企业30%的股权。根据企业所得税的规定，下列选项中说法正确的有（）（不考虑除企业所得税外的其他税费）。

2x19年1月1日，A公司就其所欠债务650万元与债权人B公司进行协商后，B公司同意A用一项专利权偿还债务，该专利权公允价值200万元，取得成本180万元，累计摊销30万元，计提减值准备10万元，不考虑增值税等相关税费及其他因素，下列关于A公司的会计处理的表述中，正确的有（）。

根据企业所得税的规定，下列选项中，不属于非营利组织免税收入的是（）。

2X18年大兴公司经营困难，陷入财务困境，就其所负债务300万元与其债权人大庆公司进行协商后，大庆公司同意免除其所负债务的30%，同时如果大兴公司在2年内扭亏为盈，现金流量充裕，还应再偿还60万元，大庆公司估计这60万被偿还的可能性为70%，2X18年大兴公司的债务重组利得为（）万元。

根据企业所得税的规定，下列利息费用中在计算企业所得税时不得据实扣除的是（）。

下列事项中，产生可抵扣暂时性差异的是()

下列关于合伙企业缴纳所得税的规定正确的有（）。

东方公司适用的所得税税率为25%并且预计未来保持不变，公司2016年年末的递延所得税资产的借方余额为75万元，该递延所得税资产余额是由2016年计提的与产品质量保修费产生；2017年计提产品质量保修费用200万元，实际发生保修支出100万元。税法规定，与产品质量相关的费用在实际发生时允许税前扣除，则2017年递延所得税资产的余额为多少万元。()

根据企业所得税的规定，下列关于企业收入的确认不正确的有（）。

东方企业公司适用的所得税税率为25%，2017年期末存货账面余额为200万元，已计提的跌价准备累计为20万元，则当期期末存货的递延所得税资产的余额为多少万元()

根据企业所得税的规定，企业从事下列项目取得的所得中免征企业所得税的有（）。

东方公司2017年发生了广告费支出4000万元，发生时已作为销售费用全额计入当期损益，税法规定，该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后纳税年度结转税前扣除。东方公司2017年实现销售收入20000万元。东方公司2017年因该事项确认的暂时性差异为()

下列项目中，正确的有()

下列纳税人属于居民纳税人的有（）。

东方公司于2016年12月31日取得一项投资性房地产，入账金额为300万元，采用公允价值模式进行后续计量。2017年12月31日该房产的公允价值为330万元，按税法规定，该房产折旧年限为20年，预计残值为0，2017年末由于该项投资性房地产业务产生的应纳税暂时性差异为()

下列各项收入中，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（）。

2017年初母公司将200万元的存货出售给子公司，出售价格为300万元，至期末子公司尚未对外售出。母子公司的所得税税率均为25%。2017年期末合并财务报表中应确认的递延所得税资产为()

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