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A公司于2×17年年末对一项作为固定资产的生产设备进行减值测试。该设备账面价值为1000万元，预计尚可使用年限为4年，预计净残值为零。该资产的公允价值减去处置费用后的净额为700万元，假定公司的增量借款利率为5%，公司认为5%是该资产的最低必要报酬率，已考虑了与该资产有关的货币时间价值和特定风险。因此在计算其未来现金流量现值时，使用5%作为其折现率（税前）。其他资料如下：　　1年2年3年4年预计未来4年产生的现金流量3002002503005%的复利现值系数0.95240.90700.86380.8227计提减值准备后折旧方法为直线法，不考虑残值。（1）该资产2×17年年末应计提的减值准备为（　）。

下列各项业务中，属于增值税征收范围的是()。

A公司于2×17年年末对一项作为固定资产的生产设备进行减值测试。该设备账面价值为1000万元，预计尚可使用年限为4年，预计净残值为零。该资产的公允价值减去处置费用后的净额为700万元，假定公司的增量借款利率为5%，公司认为5%是该资产的最低必要报酬率，已考虑了与该资产有关的货币时间价值和特定风险。因此在计算其未来现金流量现值时，使用5%作为其折现率（税前）。其他资料如下：　　1年2年3年4年预计未来4年产生的现金流量3002002503005%的复利现值系数0.95240.90700.86380.8227计提减值准备后折旧方法为直线法，不考虑残值。该资产2×18年的折旧金额为（　）万元。

下列按照“销售劳务”项目征收增值税的是（）。

下列业务中，应当征收增值税的是(）。

企业2019年6月发生的下列行为中,适用增值税9%税率的有()。

下列资产计提的资产减值准备，在相应持有期间可以转回的是（　　）。

下列各项中，需要计算缴纳增值税的有(）。

依据企业所得税的规定，下列各项属于非居民企业的有（）。

20×2年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。20×2年12月31日，乙公司股票的市价为每股10元。20×3年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持有乙公司股票全部出售，在支付佣金等手续费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素影响，甲公司出售乙公司股票应确认的留存收益是（　）。

2017年1月1日，甲公司从二级市场购入乙公司分期付息、到期还本的债券12万张，以银行存款支付价款1050万元，另支付相关交易费用12万元。该债券系乙公司于2016年1月1日发行，每张债券面值为100元，期限为3年，票面年利率为5%，每年年末支付当年度利息。甲公司拟持有该债券至到期。不考虑其他因素，甲公司持有乙公司债券至到期累计应确认的投资收益是（）万元。

注册地与实际管理机构均在韩国的某股份制企业，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有（）。

依据企业所得税法的规定，下列各项中按分配所得的企业所在地确定所得来源地的是（）。

甲公司2016年12月25日支付价款2040万元（含已宣告但尚未发放的现金股利60万元）取得一项股权投资，另支付交易费用10万元，划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2016年12月28日，收到现金股利60万元。2016年12月31日，该项股权投资的公允价值为2105万元。假定不考虑所得税等其他因素。甲公司2016年因该项股权投资应计入其他综合收益的金额为（）万元。

某企业转让代个人持有的限售股，取得转让收入68万元。该企业提供的限售股原值凭证上注明限售股原值为30万元，交易过程中发生的税费为3万元。经税务机关核实，该限售股原值凭证由该企业捏造。该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税是（）万元。

甲公司控制乙公司，乙公司发行部分可回售工具（甲公司持有部分，其余部分由其他外部投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别报表中作为权益分类；甲公司在编制合并报表时，先抵销自身持有部分，但对于其他非控制性权益的可回售工具应作为（　）列报。

根据企业所得税的规定，下列固定资产不得计算折旧扣除的有（）。

甲公司于2016年1月1日以19800万元购入一项3年期到期还本、按年付息的公司债券，每年12月31日支付利息。该公司债券票面年利率为5%，实际利率为5.38%，面值总额为20000万元，甲公司将其确认为以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法进行计量，该债券2017年12月31日应确认的投资收益为（）万元。

某高新技术企业2018年度实发工资4000万元。当年6月5日，中层以上员工对公司两年前授予的股票期权500万股实施行权，行权价每股6元，当日该公司股票收盘价每股10元。下列各项中说法正确的是（）。

2016年1月1日，甲公司自证券市场购入面值总额为4000万元的债券。购入时实际支付价款4157.96万元，另外支付交易费用20万元。该债券发行日为2016年1月1日，系分期付息、到期还本债券，期限为5年，票面年利率为5%，实际年利率为4%，每年12月31日支付当年利息。甲公司将该债券作为以摊余成本计量的金融资产核算。假定不考虑其他因素，该以摊余成本计量的金融资产2016年12月31日的账面价值为（）万元。

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