全部
全部 课程 资讯 问答 会计知道
客服服务
收藏本站
手机版
题目
【单选题】


某企业2013年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。

A: 32

B: 29

C: 30

D: 27.5

答案解析

（1）抵免限额＝100×25%＝25（万元）；（2）境外实缴＝20（万元）；
（3）境内、外所得的应纳税额＝200×25%＋5－25＝30（万元）

答案选 C

有疑问？
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2014年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2014年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（ ）万元。 2、某境内企业适用的企业所得税税率为25%，2011年度该企业境内的应纳税所得额为200万元，境外分回税后利润50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元，2011年度该企业汇总纳税时实际缴纳企业所得税为（　　）万元。 3、某境内企业适用的企业所得税税率为25%，2019年度该企业境内的应纳税所得额为200万元，境外分回税后利润50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元，2019年度该企业汇总纳税时实际缴纳企业所得税为（　　）万元。 4、某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2014年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2014年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（ ）万元。 5、某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2018年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2018年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（　）万元（不考虑预提所得税）。 6、【1202646】某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2019年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2019年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（ ）万元（不考虑预提所得税）。 7、某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2019年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2019年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（　）万元（不考虑预提所得税）。 8、某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（    ）万元。 9、某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2018年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2018年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（  ）万元（不考虑预提所得税）。 10、某企业2019年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。

相关会计知道

在职可以读研究生拿学位吗
免联考国际硕士学位靠谱吗
免联考MBA硕士学位受企业认可吗
免联考mba教育部承认吗
免联考在职研究生真的有用吗
教育学在职研究生有用吗
最新资讯
中级会计一般人过不了吗？附2025最新备考攻略！ 2025-05-06
2025年中级会计报名时间已定！附各省报名费用标准！ 2025-05-06
中级会计师报名条件和要求是什么？报考指南来啦！ 2025-05-06
211保研率一般多少？10%-30% 2025-05-06
本科能申请中外合作办学硕士吗？一文解答！ 2025-05-06

会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。

沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2025 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.