被审计单位下列有关销售业务的内部控制中，存在设计缺陷的有()。 - 注册会计师试题多选题

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题目

【多选题】

被审计单位下列有关销售业务的内部控制中，存在设计缺陷的有( )。

A: ．订立销售合同前指定职员甲与客户谈判

B: ．销售、发货、收款业务分别由不同的人员负责

C: ．销售人员不得收款，审批人员不得发货

D: ．职员A将谈判结果向主管汇报后签订销售合同

答案解析

【解析】谈判人员不得少于两人；谈判人员不得订立销售合同。

答案选 AD

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1、被审计单位下列有关销售业务的内部控制中，存在设计缺陷的有（）。 2、被审计单位下列有关销售业务的内部控制中，存在设计缺陷的有( )。 3、被审计单位下列有关销售业务的内部控制中，存在设计缺陷的有( )。 4、【0901126】被审计单位下列有关销售与收款循环的内部控制中，存在设计缺陷的有（）。 5、以下被审计单位材料采购业务内部控制中，注册会计师认为存在控制设计缺陷的有（）。 6、在人工控制的情况下，即使被审计单位在全公司范围内未对（）进行统一连续编号，注册会计师也可能不认为该项内部控制存在设计缺陷。 7、被审计单位设计的下列关于货币资金的内部控制中，注册会计师认为存在重大缺陷的是( )。 8、在人工控制的情况下，即使被审计单位在全公司范围内未对( )进行统一连续编号，注册会计师也可能不认为该项内部控制存在设计缺陷。 9、注册会计师了解到被审计单位从产成品完工到入库需经历的环节，以下列示了所涉及部门及其职责的环节中，注册会计师认为存在设计缺陷的是（）。 10、下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（）。

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