某公司2X20年度取得境内应纳税所得额120万元，取得境外投资的税后收益59.5万元。境外企业所得税税率为20%，但该企业享受了5%的税率优惠（两国之间签署税收饶让协议）。该公司2X20年度在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
A: 33.7
B: 34.4
C: 33.5
D: 37.8
境外实纳所得税＝59.5÷（1－15%）×15%＝10.5（万元），视同境外已纳所得税＝59.5÷（1－15%）×20%＝14（万元），扣除限额＝59.5÷（1－15%）×25%＝17.5（万元），应缴纳企业所得税＝[120＋59.5÷（1－15%）]×25%－14＝33.5（万元）。
答案选 C
登录查看答案
会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。
沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2025 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.
