外国甲公司2019年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，甲公司与乙公司签订服务合同，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税）所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳，甲公司的增值税处理正确的有（）

题目

【多选题】

A: 甲公司需要代扣代缴增值税

B: 甲公司应缴纳增值税33.96万元

C: 甲公司需要代扣代缴城建税、教育费附加和地方教育附加

D: 甲公司应缴纳城建税、教育费附加和地方教育附加4.08万元

答案解析

【考点】增值税税额的计算

【解题思路】内部控制咨询服务税率为6%，已知含税价格计税时需要先进行价税分离。

【具体解析】甲公司应缴纳的增值税=600÷（1+6%）×6%=33.96（万元）；

甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=33.96×（7%+3%+2%）=4.08（万元）。

答案选 BD

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