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公债市场具有的功能有（）。

下列属于政府间转移支付的特点的有（）。

不定项选择题

（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：业务（1）的销售额是（）元。

不定项选择题

（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：业务（2）的销售额是（）元。

不定项选择题

（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：业务（3）的销项税额是（）元。

不定项选择题

（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：业务（4）的销售额是（）元。

不定项选择题

（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：甲公司采取还本销售方式销售笔记本电脑一台，下列说法正确的是（）。

不定项选择题

（二）甲服装生产企业2023年的业务如下：（1）2023年主营业务收入1000万元，其他业务收入100万元，国债利息收入20万元，购买地方政府债券所得的利息收入10万元，依法收取并纳入财政管理的政府性基金50万元。（2）全年营业成本是400万元。（3）全年发生管理费用50万元；财务费用20万元，财务费用中无资本化利息支出。全年发生费用100万元，其中广告费、宣传费列支80万元。（4）全年发生营业外支出共计8万元，其中包括直接向合作单位赞助的2万元，以及税收滞纳金1万元。（5）全年与生产经营有关的业务招待费共列支40万元。（6）允许弥补的以前年度亏损20万元。（7）营业税金及附加合计50万元。已知：该企业适用25%的企业所得税税率。根据以上资料，回答下列问题：该企业2023年收入中，属于需要计算缴纳企业所得税的收入为（）万元。

不定项选择题

（二）甲服装生产企业2023年的业务如下：（1）2023年主营业务收入1000万元，其他业务收入100万元，国债利息收入20万元，购买地方政府债券所得的利息收入10万元，依法收取并纳入财政管理的政府性基金50万元。（2）全年营业成本是400万元。（3）全年发生管理费用50万元；财务费用20万元，财务费用中无资本化利息支出。全年发生费用100万元，其中广告费、宣传费列支80万元。（4）全年发生营业外支出共计8万元，其中包括直接向合作单位赞助的2万元，以及税收滞纳金1万元。（5）全年与生产经营有关的业务招待费共列支40万元。（6）允许弥补的以前年度亏损20万元。（7）营业税金及附加合计50万元。已知：该企业适用25%的企业所得税税率。根据以上资料，回答下列问题：该企业税前可扣除的广告费、宣传费为（）万元。

不定项选择题

（二）甲服装生产企业2023年的业务如下：（1）2023年主营业务收入1000万元，其他业务收入100万元，国债利息收入20万元，购买地方政府债券所得的利息收入10万元，依法收取并纳入财政管理的政府性基金50万元。（2）全年营业成本是400万元。（3）全年发生管理费用50万元；财务费用20万元，财务费用中无资本化利息支出。全年发生费用100万元，其中广告费、宣传费列支80万元。（4）全年发生营业外支出共计8万元，其中包括直接向合作单位赞助的2万元，以及税收滞纳金1万元。（5）全年与生产经营有关的业务招待费共列支40万元。（6）允许弥补的以前年度亏损20万元。（7）营业税金及附加合计50万元。已知：该企业适用25%的企业所得税税率。根据以上资料，回答下列问题：该企业可税前扣除的业务招待费为（）万元。

不定项选择题

（二）甲服装生产企业2023年的业务如下：（1）2023年主营业务收入1000万元，其他业务收入100万元，国债利息收入20万元，购买地方政府债券所得的利息收入10万元，依法收取并纳入财政管理的政府性基金50万元。（2）全年营业成本是400万元。（3）全年发生管理费用50万元；财务费用20万元，财务费用中无资本化利息支出。全年发生费用100万元，其中广告费、宣传费列支80万元。（4）全年发生营业外支出共计8万元，其中包括直接向合作单位赞助的2万元，以及税收滞纳金1万元。（5）全年与生产经营有关的业务招待费共列支40万元。（6）允许弥补的以前年度亏损20万元。（7）营业税金及附加合计50万元。已知：该企业适用25%的企业所得税税率。根据以上资料，回答下列问题：企业当年可在税前扣除的营业外支出为（）万元。

不定项选择题

（二）甲服装生产企业2023年的业务如下：（1）2023年主营业务收入1000万元，其他业务收入100万元，国债利息收入20万元，购买地方政府债券所得的利息收入10万元，依法收取并纳入财政管理的政府性基金50万元。（2）全年营业成本是400万元。（3）全年发生管理费用50万元；财务费用20万元，财务费用中无资本化利息支出。全年发生费用100万元，其中广告费、宣传费列支80万元。（4）全年发生营业外支出共计8万元，其中包括直接向合作单位赞助的2万元，以及税收滞纳金1万元。（5）全年与生产经营有关的业务招待费共列支40万元。（6）允许弥补的以前年度亏损20万元。（7）营业税金及附加合计50万元。已知：该企业适用25%的企业所得税税率。根据以上资料，回答下列问题：甲企业当年应缴纳的企业所得税为（）万元。

不定项选择题

（三）张三2023年总共取得以下收入：每月工资10000元（已按照国家规定的范围和标准缴纳完各项基本社会保险以及住房公积金），年工资收入共计120000元；在A股市场上取得股票红利2000元，当年还取得国债利息5000元；出租个人所有的一辆货车，每月收入3000元，年总计收入36000元；出版一本图书，全年共获得版权收入10000元；作为某在境内注册的合伙企业合伙人经营所得60000元（收入总额减除成本、费用以及损失后的余额）。张三全年没有综合所得专项附加扣除项目。根据以上资料，回答下列问题：张三2023年的综合所得应缴纳的个人所得税是（）元。

不定项选择题

（三）张三2023年总共取得以下收入：每月工资10000元（已按照国家规定的范围和标准缴纳完各项基本社会保险以及住房公积金），年工资收入共计120000元；在A股市场上取得股票红利2000元，当年还取得国债利息5000元；出租个人所有的一辆货车，每月收入3000元，年总计收入36000元；出版一本图书，全年共获得版权收入10000元；作为某在境内注册的合伙企业合伙人经营所得60000元（收入总额减除成本、费用以及损失后的余额）。张三全年没有综合所得专项附加扣除项目。根据以上资料，回答下列问题：张三在A股市场上取得的股票红利以及国债利息应纳个人所得税是（）元。

不定项选择题

（三）张三2023年总共取得以下收入：每月工资10000元（已按照国家规定的范围和标准缴纳完各项基本社会保险以及住房公积金），年工资收入共计120000元；在A股市场上取得股票红利2000元，当年还取得国债利息5000元；出租个人所有的一辆货车，每月收入3000元，年总计收入36000元；出版一本图书，全年共获得版权收入10000元；作为某在境内注册的合伙企业合伙人经营所得60000元（收入总额减除成本、费用以及损失后的余额）。张三全年没有综合所得专项附加扣除项目。根据以上资料，回答下列问题：张三2023年取得的货车租金收入应纳个人所得税额是（）元。

不定项选择题

（三）张三2023年总共取得以下收入：每月工资10000元（已按照国家规定的范围和标准缴纳完各项基本社会保险以及住房公积金），年工资收入共计120000元；在A股市场上取得股票红利2000元，当年还取得国债利息5000元；出租个人所有的一辆货车，每月收入3000元，年总计收入36000元；出版一本图书，全年共获得版权收入10000元；作为某在境内注册的合伙企业合伙人经营所得60000元（收入总额减除成本、费用以及损失后的余额）。张三全年没有综合所得专项附加扣除项目。根据以上资料，回答下列问题：张三作为合伙企业合伙人的年终分红60000元应缴纳的个人所得税是（）元。

不定项选择题

（三）张三2023年总共取得以下收入：每月工资10000元（已按照国家规定的范围和标准缴纳完各项基本社会保险以及住房公积金），年工资收入共计120000元；在A股市场上取得股票红利2000元，当年还取得国债利息5000元；出租个人所有的一辆货车，每月收入3000元，年总计收入36000元；出版一本图书，全年共获得版权收入10000元；作为某在境内注册的合伙企业合伙人经营所得60000元（收入总额减除成本、费用以及损失后的余额）。张三全年没有综合所得专项附加扣除项目。根据以上资料，回答下列问题：张三2023年应缴纳的个人所得税为（）万元。

不定项选择题

（四）某煤炭企业为增值税一般纳税人。2023年8月发生以下业务：（1）向境内企业销售自采原煤，取得不含增值税销售额400万元。（2）出口自采原煤，出口额折合人民币50万元；进口原煤，进口额折合人民币30万元。（3）向境内企业销售自采原煤500吨，取得不含增值税销售额200万元，25吨用于职工食堂。（4）销售衰竭期矿山开采的原煤，取得不含增值税销售额30万元。（其他相关资料：企业所在地原煤资源税税率为8%）根据以上资料，回答下列问题：业务（1）应缴纳的原煤资源税为（）万元。

不定项选择题

（四）某煤炭企业为增值税一般纳税人。2023年8月发生以下业务：（1）向境内企业销售自采原煤，取得不含增值税销售额400万元。（2）出口自采原煤，出口额折合人民币50万元；进口原煤，进口额折合人民币30万元。（3）向境内企业销售自采原煤500吨，取得不含增值税销售额200万元，25吨用于职工食堂。（4）销售衰竭期矿山开采的原煤，取得不含增值税销售额30万元。（其他相关资料：企业所在地原煤资源税税率为8%）根据以上资料，回答下列问题：业务（2）应缴纳的原煤资源税为（）万元。

不定项选择题

（四）某煤炭企业为增值税一般纳税人。2023年8月发生以下业务：（1）向境内企业销售自采原煤，取得不含增值税销售额400万元。（2）出口自采原煤，出口额折合人民币50万元；进口原煤，进口额折合人民币30万元。（3）向境内企业销售自采原煤500吨，取得不含增值税销售额200万元，25吨用于职工食堂。（4）销售衰竭期矿山开采的原煤，取得不含增值税销售额30万元。（其他相关资料：企业所在地原煤资源税税率为8%）根据以上资料，回答下列问题：下列选项中，属于纳税人自用资源税应税产品应当缴纳资源税的有（）。

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