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敞口是什么意思

2022-06-20 11:57
来源 会计网
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责编:溪溪
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  敞口是指在金融活动中存在金融风险的部位以及受金融风险影响的程度,敞口大的金融资产,风险未必很高。

敞口

  敞口是指什么?

  敞口是指在金融活动中存在金融风险的部位以及受金融风险影响的程度。敞口是金融风险中的一个重要概念,但是与金融风险并不等同。敞口大的金融资产,风险未必很高。

  敞口的种类

  对应不同的场景,敞口通常可以分为几个种类,不同种类的敞口其含义的侧重点也会有所不同。

  1、市场敞口

  市场敞口指的是投资者投资于特定类型证券、市场或行业以及更广泛投资组合的资金数量或百分比。市场敞口通常以总投资组合的百分比来表示,例如:投资组合中10%是石油和天然气、20%是政府债券,或5万美元的比特币。

  常见的市场敞口类型有:按投资类型划分的市场敞口、按地区划分的市场敞口、按行业划分的市场敞口。

  2、经济敞口

  经济敞口也叫做经营敞口,是指由于货币的意外波动对企业未来现金流、对外投资和收益造成一定影响。经济敞口是一种外汇风险敞口,在此时更侧重于敞口的风险分析含义。

  经济敞口随着外汇波动性的增加而增加,随着外汇波动性的下降而减小。经济敞口通常可以通过运营策略或货币策略来缓解对应风险。

  3、交易敞口

  交易敞口是指企业参与国际贸易所面临的不确定水平。交易敞口通常是单方面的,只有以外币完成交易的企业会面临此种风险。有多种机制允许企业使用套期保值来降低交易敞口所带来的风险。例如:企业可以实施对冲策略,通过套期保值使用远期利率锁定汇率,降低风险。

  敞口授信与非敞口授信的区别

  敞口授信与非敞口授信区别在于应用中额度的大小不同:敞口授信是指银行没有被风险缓释措施所覆盖的授信额度;非敞口授信是指借款企业所提供的质押或担保可以覆盖其授信金额。

  风险敞口的计算公式

  风险敞口是指未加保护的风险,即因债务人违约行为导致的可能承受风险的信贷余额,指实际所承担的风险,一般与特定风险相连。

  在标准法下,信用风险加权资产=∑信用风险敞口(EAD)×客户风险权重。

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