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医药公司出纳工作内容

2022-09-02 10:59  责编:东余  浏览:522
来源 会计网
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  医药公司出纳工作的主要内容为:负责银行开户、销户等基础工作,负责编制资金日报;负责办理公司各类现金、银行收付款结算业务,负责现金、银行凭证的编制;负责登记现金、银行存款日记账,做到日清月结、账实相符;负责现金及银行存款的核对工作,负责编制余额调节表;负责保管库存现金、银行票据及各种有价证券,做到定时盘点,做到账实相符。

出纳工作

  医疗出纳岗的岗位职责

  1、在医院领导和财务经理的领导下,严格执行国家有关现金管理和银行结算制度。

  2、负责全院的现金和转帐票据的收付工作,当日收入的现金和转帐票据,要在当天下午五时前送存银行,不得积压;对于收付的现金要当面点清,支票和其它票据要认真填写,并要审视填写的正确性。

  3、做到收支两条线,不坐支现金,不出借账户,严禁开具空头支票和远期支票。

  4、严把资金流出关,对于应付款或员工报销的付款,要认真审查有关领导是否签字,付款内容是否合理合法,对于有关领导未签字的付款,一律拒绝付款。

  5、负责编制有关银行存款、现金科目的会计分录;对于分管的现金日记帐和银行日记帐,每天要根据凭证做好登记,日清月结,月末结出余额。季末作出银行对帐单调节表,对未达帐款要查明原因。

  6、每天要根据现金、银行发生额,编制资金流量日报表,经财务经理审核以后报送院长、董事、集团公司财务。

  7、财务印鉴要管理好,严守保险柜密码,钥匙不得转交他人代办,遇有特殊情况离岗,经部门领导批准后安排他人交接。

  出纳人员三大禁忌

  1、使用“白条”进行抵库

  2、大量现金过夜

  3、现金坐支

  出纳对账主要内容

  1、账证核对。它是指账簿记录与记账凭证及其所附原始凭证的核对。

  2、账账核对。它是指不同账簿记录之间的核对。主要核对的是所有总账账户借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符;所有总账账户借方余额合计与贷方余额合计是否相符;有关总账账户余额与其所属明细分类账余额合计是否相符现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符。

  3、账实核对。它是指各项财产物资账面余额与实有数额之间的核对。主要核对的是现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符;银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符;各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额是否相符;有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相相符等。

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