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出纳需要做好的表格有哪些

2022-07-07 18:29
来源 会计网
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责编:聪颖
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  出纳人员需要做的表格包括现金盘点表、银行余额调节表以及资金日报表。现金盘点表可精确反映盘点时间、金额及细节方面的问题;银行余额调节表由出纳填制;资金日报表纵向包括本日收入、本日支出和本日余额三部分。

出纳需要做好的表格有哪些

  出纳需要做好的表格有哪些?

  出纳人员需要做的表格包括现金盘点表、银行余额调节表以及资金日报表。对于完整的现金盘点表,可精确反映盘点时间、金额及其他细节方面的问题,进行现金盘点后还需与账面进行核对;大多数企业的银行余额调节表由出纳进行填制;资金日报表纵向包括本日收入、本日支出和本日余额三部分,需要满足的关系为:上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额。

  出纳日常的工作内容是什么?

  1、办理银行存款和现金领取,对公司资金收入及时入账,严格审批借出款项,禁止擅自挪用或借出货币资金;

  2、编制银行账和现金账,须逐笔登记,做到日清月结,负责保管财务章;

  3、负责支票、汇票、发票、收据管理。出纳员对各种支票须严格管理,使用时按编号顺序登记,若支票丢失,及时向总经理报告,并通知银行办理报失手续;

  4、负责员工工资发放,负责日常工资薪金结算,并根据工资表填制相关凭证;

  5、负责审核报销差旅费工作,严格审核报销单据、发票等原始凭证。

  出纳的基本职能有哪些?

  1、收付职能:出纳最基本的职能是处理相关的收付结算业务;

  2、监督职能:出纳应对企业收付业务的合法性与合理性进行监督;

  3、管理职能:出纳有责任对企业货币资金、有价证券及相关资料进行保管;

  4、反映职能:出纳可以为企业提供所需要的经济信息。

  出纳的法律风险包括什么?

  出纳的法律风险包括隐瞒现金收入,并将其据为己有;未经批准私自将银行存款转出,作为其他用途处理;改动报销凭证金额或在已报账的凭证后插入粘贴支出票据,增大报销金额,从而骗取现金。

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