高新技术企业购置一台设备预计不会用于研发还可以享受加计扣除政策吗？

你好，同学！高新技术企业购置的设备，无论是否用于研发，只要符合政策规定的条件，均可以适用一次性扣除和加计扣除政策。根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号）的规定，高新技术企业购置设备、器具企业所得税税前一次性扣除并加计扣除政策，是独立于研发费用加计扣除的政策，并不要求企业购置的设备、器具必须用于研发。

请问增值税发票选择确认平台可以勾选哪些增值税发票？

根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》（国家税务总局公告2019年第8号）第二条规定，一般纳税人取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，可以使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。

我是酒店老板，春节期间我们酒店按照市政府的安排，专门接待疫区滞留我市的旅客。请问我们酒店按照政府安排对滞留旅客提供的住宿服务，能享受免征增值税优惠吗？

可以享受。《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)第五条规定，对纳税人提供生活服务取得的收入，免征增值税。生活服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)规定执行。住宿服务属于生活服务范围，你酒店为疫区滞留旅客提供的住宿服务，可以按照规定享受上述免征增值税优惠。

企业无偿转让股票怎么缴纳增值税？

根据《财政部 税务总局关于明确无偿转让股票等增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第40号）一、纳税人无偿转让股票时，转出方以该股票的买入价为卖出价，按照“金融商品转让”计算缴纳增值税;在转入方将上述股票再转让时，以原转出方的卖出价为买入价，按照“金融商品转让”计算缴纳增值税。......四、本公告自发布之日起执行。此前已发生未处理的事项，按本公告规定执行。 

符合条件的软件企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，是否征收企业所得税？

根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定：“五、符合条件的软件企业按照《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。”

发票作废每月有数量限制吗？作废数量多会给公司带来风险吗？

巜发票管理办法》中没有规定作废发票的具体份数，但实际操作中，若出现大量的作废发票，会引起税局的关注

公司贷款问题？

公司可以向个人借款。这是属于民间借贷

教育费附加是一种税吗

你好，同学，教育费附加不是一种税，是由税务机关负责征收，同级教育部门统筹安排，同级财政部门监督管理，专门用于发展地方教育事业的预算外资金。

软件开发企业，2020年底成立，以前年度没有亏损，企业所得税怎么筹划，另外计提盈余公积是否可以企业所得税扣除，对外企业有长投，怎么筹划呢？

只能简单的答复你盈余公积是在净利润中计提的，无所谓企业所得税前扣除。如果确实需要税务筹划，可以根据你们公司的情况制定方案，不过，是需要另外付费的

一般纳税人提供空运货物服务开具发票时，如何填写发票备注栏

备注起运地、到达地、飞机型号和飞机航班号、运输货物信息等内容信息。

汇总纳税的邮政企业分支机构如何计算应预缴税额？

根据《国家税务总局关于发布〈邮政企业增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2014年第5号）规定：“第八条分支机构提供邮政服务，按照销售额和预征率计算应预缴税额，按月向主管税务机关申报纳税，不得抵扣进项税额。计算公式为：应预缴税额=(销售额＋预订款)×预征率销售额为分支机构对外（包括向邮政服务接受方和本总、分支机构外的其他邮政企业）提供邮政服务取得的收入;预订款为分支机构向邮政服务接受方收取的预订款。销售额不包括免税项目的销售额;预订款不包括免税项目的预订款。分支机构发生除邮政服务以外的增值税应税行为，按照增值税条例、试点实施办法及相关规定就地申报纳税。”

我公司是在湖北省宜昌市从事广告服务业的一家按季申报的增值税小规模纳税人，今年三季度预计销售收入为40万元，按照规定，可以适用免征增值税的政策。请问我公司在办理三季度增值税纳税申报时应当如何申报?

《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号）和《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（2020年第24号）规定，自2020年3月1日至12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。针对您提供的情况，你公司可以适用免征增值税政策。在办理三季度纳税申报时，应按照《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》（2020年第5号）第三条的规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次。

公司个税零申报，但是从2020年11月到2021年2月漏报，现在去补报，需要缴纳滞纳金吗？

2001年5月1日后不再对个税漏报征收滞纳金，但是，税局可能处以50%-3倍的罚款。

收到旧固定资产如何做账?

1.固定资产按照购入的价款入账。， 2.折旧按照规定的固定资产最低使用年限计提，电子设备是5年。

印花税如何申报？

购销合同，按合同金额的万分之三缴税印花税 租赁合同，按合同金额的千分之一缴纳印花税

CFA持证人就业方向有哪些

你好，同学，很高兴为你解答！CFA持证人就业方向包括：财务总监、项目总监、投行经理、融资经理、基金经理、财务经理、行政总裁、资金分析高管、资金管理总监、审计项目经理、首席执行官、税务经理等。

视同销售要怎么理解啊？为什么自产的送给他人要视同销售，而外购的用做员工福利不视同销售呢？

这是政策性问题，如果自产的送人不需要缴税，那么偷税漏洞就大了，经常送人免税，然后私下交易要回货款，这样存在很大税务漏洞，但是外购进来送人销售方已经缴税了，所以可以作为福利

王老师您好，运输公司三月份做的税务登记，租的货车A运输，三至五月有运输收入，同时三月购入新车一台B三至五月未运输，六月变更为一般纳税人，这样情况下新购入货车的进项税额还能抵扣吗？

变更为一般纳税人后发生的业务取得的进项税才能抵扣，以前的不行哈

小企业会计准则，旅游公司 旅游景点五月期间请了两名临时工，工作五天，工资800元一人。五月份他们去税务局开了劳务发票，六月份出纳用转账支票付款 ，这笔费用可以计入成本吧？ 请老师给出详细分录，谢谢！?

可以的. 借:管理费用-劳务费， 贷:银行存款

我单位取得的长途客运手撕客票能否抵扣进项税额？

《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，一般纳税人购进国内旅客运输服务，除取得增值税专用发票和增值税电子普通发票外，需凭注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票以及公路、水路等其他客票抵扣进项税额，未注明旅客身份信息的其他票证（手写无效），暂不允许作为扣税凭证。因此纳税人不能凭长途客运手撕票抵扣进项税额。