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纳税人学堂纳税辅导涉税会计所得税汇算清缴纳税申报税务筹划税务会计

借款因外币折算产生汇兑收益可以税前扣除吗？

投资性金融资产在资产未处置前发生的公允价值变动损益是不被认可，是需要在利润总额中剔除的。那么外币长期借款每月因为折算而产生汇兑损益允许在企业所得税税前扣除吗？

2020-12-03 1231 浏览

税务机关退回的增量留抵退税额需要缴纳企业所得税吗？

我司之前按规定申请了增量留抵退税，现收到了该笔增量留抵退税额，在收到该笔款项时，我司在账务处理上借记银行存款，贷记应交税费—应交增值税（进项税额转出）。由于该笔款项在账务上没有体现出收入，请问明年在进行年度汇算清缴时，该笔退税额需要进行纳税调整，缴纳企业所得税吗？

2020-12-03 2306 浏览

月末进项税额结转如何做会计分录？

纳税人购进货物取得增值税专用发票的，可凭票面税额抵扣进项税。月末结转进项税额时，具体如何编制会计分录？

进项税额结转分录增值税进项税进项税月末结转

2020-12-02 2505 浏览

企业所得税汇算清缴如何做账务处理？

一般企业在纳税年度终了后，应按现行税法规定进行所得税汇算清缴工作，结清应缴应退税款。以下是会计网整理的关于企业所得税汇算清缴账务处理的内容，来一起了解吧。

2020-12-02 1097 浏览

赞助费需要征收增值税吗？

企业生产经营过程中，取得赞助费收入的，实务中一般计入营业外收入科目核算，那么赞助费收入是否需要征收增值税？

赞助费增值税征收

2020-12-02 5991 浏览

预缴企业所得税账务处理怎么做？

企业生产经营过程中，取得收入的同时应按现行税法规定缴纳企业所得税。预缴企业所得税时，会计人员如何做账务处理？

2020-12-02 1996 浏览

预缴增值税怎么做账务处理？

企业销售货物或劳务过程中，一般会涉及增值税缴纳的情况。按规定需要预缴增值税的，应如何做账务处理？

2020-12-02 1232 浏览

增值税期末结转如何做账务处理？

会计人员核算增值税时，一般会设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。期末结转增值税，具体应如何做账务处理？

增值税期末结转增值税结转分录进项税结转

2020-12-01 10589 浏览

附加税预缴会计分录怎么做？

附加税是指“正税”的对称，比如增值税附加税，一般包括城建税、教育费附加、地方教育费附加。企业预缴附加税时，应如何编制会计分录？

2020-11-30 3656 浏览

预缴所得税年底亏损如何做账务处理？

企业无论规模大小，都应按照现行税法规定缴纳企业所得税。企业预缴所得税的，年底若是发生亏损，会计人员应该怎么做账？

2020-11-30 2073 浏览

预缴增值税计算公式是怎样的？

企业发生异地不动产出租业务或者不动产转让业务时，一般需要预缴增值税。那么预缴的增值税税款，具体应怎么计算？

2020-11-30 10461 浏览

企业赞助支出允许税前扣除吗？

企业发生的赞助支出，一般是与生产经营活动无关的非广告性质支出，那么赞助支出是否可以在企业所得税税前扣除？

2020-11-27 2590 浏览

税务稽查期间需要计算滞纳金吗？

众所周知，企业未在规定时间内缴纳税款的，按规定应缴纳滞纳金。那么税务稽查期间是否需要计缴滞纳金？

滞纳金计算税务稽查期间

2020-11-27 1351 浏览

暂估成本汇算清缴调增会计分录怎么做？

企业汇算清缴时期，对于暂估成本若是要做调增处理，具体应如何编制会计分录？来跟着会计网一起了解吧。

2020-11-27 14566 浏览

企业所得税应纳税额是怎样计算的？

企业生产经营过程中，一般分月或者分季预缴企业所得税。今天会计网给大家整理了关于企业所得税应纳税额计算方法的内容，来一起了解吧。

2020-11-27 1630 浏览

计提增值税与实际缴纳有差额如何做账务处理？

增值税主要是针对销售产品增值额进行征收的一种流转税，税负有转嫁性。企业按期申报缴纳增值税时，对于计提增值税与实际缴纳之间的差额，应如何做账？

2020-11-26 5067 浏览

小规模纳税人城建税和教育费附加是否减半征收？

一般小规模纳税人公司税务比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，开始申报缴税。涉及的常见税种有城建税、教育费附加。那么小规模纳税人城建税和教育费附加能否享受减半征收的优惠？

2020-11-26 10580 浏览

税务文书送达回证是什么意思？

税务机关作为执法机关，向行政相对人送达税务文书时，必须取得被送达人签名的送达回证。那么税务文书送达回证具体是指什么？

2020-11-26 5490 浏览

水电费增值税税率一般是多少？

企业生产经营过程中，一般都会涉及水电费用支出，那么缴纳相应增值税时，一般适用多少税率？

2020-11-26 17650 浏览

职工教育经费能否抵扣增值税？

会计人员日常工作中经常会处理有关职工教育经费抵扣的问题，职工教育经费是企业根据工资总额的一定比例提取用于职工教育事业的费用，那么职工教育经费可以抵扣增值税吗？

2020-11-26 2555 浏览

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