2025年税务师《税法一》《税法二》题型解析及高效备考策略

　　税务师考试中，《税法一》和《税法二》是基础且关联性极强的科目，题型设置直接影响备考方向。2025年考试题型仍以单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题为主，考生需通过针对性练习掌握答题技巧。本文结合最新考纲与真题示例，帮助考生高效规划复习路径。

　　一、题型分布与分值特点

　　《税法一》和《税法二》的题型完全一致，均包含40道单选题（60分）、20道多选题（40分）、2道计算题（16分）、2道综合分析题（24分），总分140分，84分及格。两科侧重不同税种的核心政策与应用能力，如增值税、消费税（税法一）与企业所得税、个人所得税（税法二）。

　　真题示例：

　　1.单选题（税法一）

　　下列项目中，不属于增值税征税范围的是：

　　A.餐饮服务

　　B.房屋租赁

　　C.金融商品转让

　　D.无偿捐赠货物

　　答案：D

　　解析：无偿捐赠货物未发生有偿流转，不征收增值税。

　　2.计算题（税法二）

　　某企业2024年利润总额500万元，其中国债利息收入20万元，罚款支出10万元。计算应纳税所得额。

　　答案：500-20+10=490万元

　　解析：国债利息免税，行政罚款不得税前扣除。

备考资料ue_arc_bkzl
请在下面红色框内输入分类名称arc_bkzl_name税务师

　　二、刷题建议与备考工具

　　高频刷题是突破两科的关键。推荐使用“会计网APP”，内含章节练习、智能组卷、错题本等功能，覆盖历年真题和模拟题。例如：

　　章节练习：按税种分类训练，强化薄弱环节；

　　智能组卷：模拟真实考试环境，提升答题速度；

　　错题本：自动汇总易错点，针对性查漏补缺。

　　免费福利：点击页面【在线咨询】，可领取2025年税务师高频考点手册及加入备考交流群，获取最新考情与答疑支持。

　　三、2025年备考规划

　　1.基础阶段（5-8月）：通读教材，搭配网课理解税种原理，完成章节习题；

　　2.强化阶段（9-10月）：主攻计算题与综合题，每日限时刷题1套；

　　3.冲刺阶段（11月）：全真模拟考试，重点复盘错题集。

　　提示：2025年考试时间为11月15日-16日，报名入口将于5月13日开放，考生需提前准备学历证明与工作年限材料。