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题目
【多选题】

依据企业所得税同期资料管理规定，符合下列年度关联交易金额的企业应当准备本地文档的有（）。

A: 金融资产转让金额超过1亿元

B: 无形资产所有权转让金额超过1亿元

C: 有形资产所有权转让金额超过1亿元

D: 劳务关联交易金额合计超过4000万元

E: 无形资产使用权转让金额超过1亿元

答案解析

年度关联交易金额符合下列条件之一的企业，应当准备本地文档：（1）有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关价格计算）超过2亿元。（2）金融资产转让金额超过1亿元。（3）无形资产所有权转让金额超过1亿元。（4）其他关联交易金额合计超过4000万元。

答案选 ABD

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1、依据企业所得税同期资料管理规定，下列年度关联交易金额应当准备本地文档的有（ ）。 2、依据企业所得税同期资料管理规定，下列年度关联交易金额应当准备本地文档的有（  ）。 3、依据企业所得税同期资料管理规定，下列年度关联交易金额应当准备本地文档的有（ ）。 4、依据企业所得税同期资料管理规定，下列年度关联交易金额应当准备本地文档的有（ ）。 5、依据企业所得税同期资料管理规定，下列年度关联交易金额应当准备本地文档的有(     )。 6、企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料不包括（    ）。 7、企业关联债资比例超过标准比例的利息支出，如要在计算应纳税所得额时扣除，需证明关联债权投资金额、利率等符合独立交易原则。下列同期资料中由企业提供的有（　　）。 8、企业关联债资比例超过标准比例的利息支出，如要在计算应纳税所得额时扣除，需证明关联债权投资金额、利率等符合独立交易原则。下列同期资料中由企业提供的有（　　）。 9、甲公司20×8年度发生的有关交易或事项如下：（1）1月1日，与乙公司签订股权转让协议，以发行权益性证券方式取得乙公司持有的丙公司80%的股权。购买日，甲公司所发生权益性证券的公允价值为12 000万元，丙公司可辨认净资产账面价值为13 000万元，公允价值为16 000万元。购买日前，甲公司、乙公司不存在关联方关系。购买日，丙公司有一项正在开发关符合资本化条件的生产工艺专有技术，已资本化金额为560万元，公允价值为650万元。甲公司取得丙公司80%的股权后，丙公司继续开发该项目，购买日至年末发生开发支出1 000万元。该项目年末仍在开发中。（2）2月5日，甲公司以1 800万元的价格从产权交易中心竞价取得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元。该专利权预计使用5年，预计净残值为零，采用直线法摊销。（3）7月1日，甲公司与丁公司签定合同，自丁公司购买管理系统软件，合同价款为5000万元，款项分五次支付，其中合同签定之日支付购买价款的20％，其余款项分四次自次年起每年7月1日支付1 000万元。管理系统软件购买价款的现值为4 546万元，折现率为5％。该软件预计使用5年，预计净残值为零，采用直线法摊销。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题：(1) 、下列各项关于甲公司对取得丙公司股权会计处理的表述中，正确的是（ ）。 10、根据《企业所得税法实施条例》的相关规定，同期资料中组织结构包括（ ）。

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