全部
全部 课程 资讯 问答 会计知道
客服服务
收藏本站
手机版
题目
【单选题】

长城公司2015年末“递延所得税负债”科目余额是（ ）万元。

A: 0

B: 97.5

C: 12.5

D: 107. 5

答案解析

2015年末“递延所得税负债”科目余额=（1400 - 1010）× 25% =97.5 （万元）。

答案选 B

有疑问？
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、  长城公司2015年末“递延所得税负债”科目余额是（ ）万元。 2、85.  长城公司2015年末“递延所得税资产科目余额是（     ）万元。               3、85.  长城公司2015年末“递延所得税资产科目余额是（     ）万元。               4、【19010611】甲公司2017年末递延所得税资产科目的借方余额为66万元（均为固定资产后续计量对所得税的影响），适用的所得税税率为33％。2018年初适用所得税税率改为25％。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2018年末固定资产的账面价值为6000万元，计税基础为6600万元，2018年确认因销售商品提供售后服务的预计负债100万元，年末预计负债的账面价值为100万元，计税基础为0。则甲公司2018年递延所得税资产科目本期发生额（ ）万元。 5、甲公司2018年年末因预收产生的“合同负债——A公司”科目贷方余额为800万元，2019年“合同负债——A公司”科目贷方发生额1 000万元，A公司实际提货1 500万元。税法规定此类业务在收预收款时确认收入，不考虑其他因素， 2019年甲公司递延所得税资产发生额为（　　）万元。 6、甲公司2018年年末因预收产生的“合同负债——A公司”科目贷方余额为800万元，2019年“合同负债——A公司”科目贷方发生额1 000万元，A公司实际提货1 500万元。税法规定此类业务在收预收款时确认收入，不考虑其他因素， 2019年甲公司递延所得税资产发生额为（　　）万元。 7、【单选题】甲公司2018年年末因预收产生的“合同负债——A公司”科目贷方余额为800万元，2019年“合同负债——A公司”科目贷方发生额1 000万元，A公司实际提货1 500万元。税法规定此类业务在收预收款时确认收入，不考虑其他因素， 2019年甲公司递延所得税资产发生额为（　　）万元。 8、【19011611】甲公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润为10000万元。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2019年末“预计负债”科目余额为500万元（因计提产品保修费用确认），2019年末递延所得税资产余额为125万元（因计提产品保修费用确认）。甲公司2020年实际支付保修费用400万元，在2020年度利润表中确认了600万元的销售费用，同时确认为预计负债。2020年度因该业务确认的递延所得税费用为（ ）。 9、华东公司适用的所得税税率为25 %，各年税前会计利润为10000万元。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2016年年末“预计负债”科目余额为500万元(因计提产品保修费用确认)，2016年年末“递延所得税资产”余额为125万元(因计提产品保修费用确认)。华东公司2017年实际支付保修费用400万元，在本期计提了产品保修费用600万元。2017年度因该业务确认的递延所得税费用为（）万元。 10、华东公司适用的所得税税率为25 %，各年税前会计利润为10000万元。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2016年年末“预计负债”科目余额为500万元(因计提产品保修费用确认)，2016年年末“递延所得税资产”余额为125万元(因计提产品保修费用确认)。华东公司2017年实际支付保修费用400万元，在本期计提了产品保修费用600万元。2017年度因该业务确认的递延所得税费用为（）万元。
资料中心
最新资讯
2026哈尔滨商业大学CFA研修班怎么样？ 2026-08-17
2026年东北财经大学CFA研修班怎么样？ 2026-08-17
2026年注会考试时间及科目安排已出！各科目仅一个批次 2026-08-17
cpa2026年考试时间在几月几日？8月29日至30日！ 2026-08-17
2026cpa考试时间表具体安排已出，和去年比有这些变化！ 2026-08-17

会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。

沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2026 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.