股利信号理论认为，在非完美的市场中，管理当局与企业外部投资者之间存在着信息不对称。管理当局占有更多的有关企业未来现金流量、投资机会和盈利前景等方面的信息。管理当局通常会通过适当的方法向市场传递有关信号，向外部投资者表明企业的真实价值，以此来影响投资者的决策。如果他们预计公司的发展前景良好，未来业绩有大幅度增长，就会通过增加股利的方式将这一信息及时告诉股东和潜在的投资者。相反，如果预计公司的发展前景不太好、未来业绩不理想，他们往往维持甚至降低现有股利水平。
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