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甲企业正在编制“资金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为－12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月末支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（）元。

滚动预算的特点在于（）

某企业本月支付当月货款的60%，支付上月货款的30%，支付上上月货款的10%，未支付的货款通过“应付账款”核算。已知7月份货款20万元，8月份货款为25万元，9月份货款为30万元，10月份货款为50万元，则下列说法正确的有（）。

在编制资金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（）。

在讨论、调整的基础上，经理办公会正式编制企业年度预算草案，提交董事会审议批准。（）

专门决策预算主要反映项目投资与筹资计划，是编制资金预算和预计资产负债表预算的依据之一。（）

下列各项中，属于长期借款的特殊性保护条款的是（）

某公司从租赁公司融资租入一台设备，价格为350万元，租期为8年，租赁期满时预计净残值15万元归租赁公司所有，假设年利率为8%，租赁手续费为每年2%，每年末等额支付租金，则每年租金为（　　）万元。

企业向租赁公司租入一台设备，价值500万元，合同约定租赁期满时残值5万元归承租人所有，租期为5年，年利率10%，租赁手续费率每年2%。若采用预付租金的方式，则平均每年初支付的租金为（）万元。（已知（P/A，12%，5）=3.6048，（P/A，12%，4）=3.0373）

A公司近来资金紧张，经证监会批准，发行股票3000万股，筹集资金1亿元。A公司的此项筹资属于（）。

应用于大多数借款合同的条款是（）。

如果企业在发行债券的契约中规定了允许提前偿还的条款，则下列表述正确的有（）。

下列可转换债券条款中，有利于保护债券发行者利益的有（）。

向社会公开发行股票可以采用非公开直接发行的方式发行股票。（）

可转换债券的持有人在有效期内，必须将其转换为公司普通股，但可以自由选择转换时间。（）

可转换债券的标的股票只能是发行公司自己的普通股票。（）

在预测资金需要量时，下列方法中，通常用于品种繁多、规格复杂、资金用量较小项目的是（）。

下列各项中，属于非经营性负债的是（）。

企业上一年的销售收入为2000万元，经营性资产和经营性负债占销售收入的比率分别是50%和30%，销售净利率为15%，发放股利180万元，企业本年销售收入将达到3000万元，并且维持上年的销售净利率和股利支付率，则企业本年的外部筹资额为（）万元。

某公司发行总面额为500万元的10年期债券，票面利率12%，发行费用率为5%，公司所得税税率为25%。该债券采用溢价发行，发行价格为600万元，若采用一般模式，该债券的资本成本率为（）。

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