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财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业外部条件的统称。

财务管理的技术环境，是指财务管理得以实现的技术手段和技术条件，它决定着财务管理的效率和效果。

影响财务管理的经济环境因素主要包括经济周期、经济发展水平、宏观经济政策和金融市场状况。

在经济繁荣期，企业应当扩充厂房设备，增加劳动力。

金融工具是指融通资金双方在金融市场上进行资金交易、转让的工具，借助金融工具，资金从供给方转移到需求方。

流通市场是针对金融工具的发行与最初购买者之间的交易市场。

短期金融市场由于交易对象易于变为货币，所以也称为资本市场。

营运资金是指在企业生产经营活动中用在流动资产上的资金，广义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。

应交税金属于应付金额不确定的流动负债。

企业营运资金余额越大，说明企业风险越小，收益率越高。

企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。

进行正常的短期投资活动所需要的现金属于交易性需求所需现金。

在正常业务活动现金需要量的基上，追加一定数量的现金余额以应付未来现金流入和流出的随机波动，这是出于投机性需求。

按随机模型要求，当现金存量低于回归线时，应及时补足现金，以保证最佳现金余额。

在使用零余额账户付款管理模式下，企业在一系列子账户上不需要保持安全储备。

存货周转期是指将原材料转化成产成品所需要的时间。

应付账款周转期是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。

利用“5C”系统评估顾客信誉时，其中能力是指个人申请人或公司申请人管理者的诚实和正直表现能力。

有追索权保理的应收账款，应收账款的坏账风险由企业承担。

应收账款保理实质就是一种委托收账管理的方式。

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