客服服务
收藏本站
手机版

税务稽查问题?

来源 会计网
0
资料3,5月28日该企业外购一批白砂糖用于企业职工食堂,取得增值税专用发票,发票上注明价款5000元,企业在当期将增值税专用发票上注明的税款在销项税额中抵扣。 资料4,5月30日该企业无偿调拨1000公斤面粉赠送给职工,该批面粉的购进价格为4000元,进项税额已经抵扣。该业务的凭证记录为: 借:应付职工薪酬 4000 贷:原材料---面粉 4000 (3)指出资料3的问题?计算补缴的税款,请写出账务调整分录? (4)根据资料4,判断该项业务的会计处理是否正确?如不正确,计算补缴税款,写出账务调整分录。
会计网用户830 1个月前 · 发起提问
会计网金牌专家解答

购进商品用于集体福利的进项不能抵扣。 故,资料3应进项税转出=5000*0.13=650 资料4应进项税转出=4000*0.09=360 借:管理费用-福利费650/360 贷:应交税费-增值税-进项转出 650/360

王家权 1个月前 解答
*老师解答仅代表老师个人观点,不代表平台观点
没有找到满意的回答?
老会计作答,预计30分钟获得回答
立即咨询老师
新用户免费咨询