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工资税务问题?

老师,我们之前的会计工资做的92400,都是以现金发放的,实际个税系统里面只做了28300 这样能做吗?

不可以的,这样影响你们抵扣企业所得税。所以你申报的和你账上的得是一样的。

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老师 能详细解答下 怎么影响抵扣企业所得税吗?

你账做的是92400做管理费用,因为你是查账征税的,根据利润你的利润就少了,但是你申报的只有2830汇算清缴,你填写职工薪酬明细表,税务局这两个系统一对比不一致的,没有申报的就不允许抵扣。

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好的 老师 我们系统里报的7个人 实际3个是以银行代发的,其余4个没有发放,这4个我能做以现金发放吗?这样做有啥风险没?

你们有个人签字证明吗?会不会是整数?如果正好发的整数现金的,税务局会找你们的

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没有 这个应该可以补吧?那应该发成什么数呀

反正不是整数就行。别是2000或者三千五,或者是5000这些。

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老师,那就是那4个可以以现金的形式发放,我把工资表打出来,都让把字签上,这样行吗?

是的,是这么做的

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老师 再请教一下 社保详细的分录怎么做啊?有个人承担的社保

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)其他应收款/其他应付款(个人负担的)贷银行存款

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