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补缴去年所得税?

问题1:今年4月补缴去年所得税,去年城建税多计提了,这两种情况怎么做账,做完账后资产负债表两边期末对不上,报表怎么调整,后期每个月都要调整报表吗?


补提企业所得税:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税


补做所得税:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款


冲回多提城建税:

借:以前年度损益调整(红字)

贷:应交税费-应交城市维护建设税(红字)


结转以前年度损益调整

借: 利润分配—未分配利润

贷:以前年度损益调整


或是相反的分录

调整后,资产负债表两边一定会平的

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