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企业所得税汇算清缴纳税调整?

您好,我举个例子:

公司申报年度企业所得税时按照账载金额申报,如以下数据:营业收入 100万元,营业成本 34万,利润338700

另外费用包含以下:

管理费用-办公费 50000

管理费用-业务招待费 100000

管理费用-房租 120000

财务费用-银行账户手续费 1300

销售费用 50000

请问这样在汇算清缴的时候该如何调整呢?

汇算清缴调整是要以税法规定为原则,比如招待费抵扣标准:1、实际发生额的60%,2、收入的0.5%,100000*60%=6万,1000000*0.5%=5000元,那么招待费只可以扣除5000元,需要做纳税调整100000-5000=95000元,这里的其他数据这样看不需要做调整

_Ren 2个月前追问

那办公费房租银行账户手续费销售费用这些都不需要调增了对吧?

是的


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