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税务
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汇算清缴问题?
来源
会计网
0
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老师,我公司是服务业一般纳税人,小企业会计准则。现在要做2020年所得税汇算清缴,但是2020年12月账里有笔主营业务成本的暂估30万元,它的发票到现在还没回来。我做2020年第四季度的所得税申报时,申报的财务报表是包含这笔暂估成本的,税务申报表也是包含这笔暂估成本的。 但是我现在发现,2020年的主营业务成本比2020年的主营业务收入还大,如果删除这笔暂估成本,主营业务收入就会比主营业务成本大一点。(都是真实业务,只是有笔业务供应商应该1月再开票给我们,但是他12月就开给我们了)。 请问:1、我调整12月的账,删除这笔30万的暂估主营业务成本,可不可以,会不会好些?免得财务报表上收入成本倒挂。 2、需要对2020年第四季度申报的财务报表和税表进行更正申报? 3、所得税汇算清缴时,提交的财务报表和税表上填的数据,是不是根据去掉30万暂估成本之后得到的数据来填的?
shanganren
2年前 · 发起提问
会计网金牌专家解答
在线答疑中
何慧樱
实务
税务
9.98
咨询老师
同学,你好 你只需告诉我,去年12月暂估入库的采购发票,取得了没有?
何慧樱
2年前
解答
点击查看全部回复内容>>
那12月暂估的30万主营业务成本的发票还未回。(问题叙述里有表述)
shanganren
2年前
追问
你能不能让供应商在汇算清缴前把发票开给贵司,如果在清缴前开出来,贵司就可以在税前扣除了。如果不能在清缴前开出,就要在计算所得税时做纳税调增
何慧樱
2年前
解答
还有,汇算清缴按税法对利润总额的调整,是调表不调账的,跟你的账和财报、所得税预缴申报表没影响,调的是所得税年度申报表的附加和主表的成本额和利润额
何慧樱
2年前
解答
如图:
何慧樱
2年前
解答
1、供应商的发票暂时回不来。 2、我已经调账,把2020年12月的那笔暂估成本给删除了。有没有影响? 3、调账后,金蝶系统导出的财务报表跟2020年第四季度申报的财务报表和税务表的数据不一样,需不需要更正第四季度的财务报表和税务申报表? 4、我看汇算清缴里有的数据是系统根据预缴的四个季度的申报表数据自动填的,如果第四季度财务报表跟汇算清缴时提交的财务报表不一样,会不会有影响?是否存在税务风险?
shanganren
2年前
追问
1、如果没有销售,你删除了该笔暂估成本,是可以的,但如果已经销售了,则不能这样删除了 2、调账后,需调整第四季度的财报和申报表 3、汇算清缴的报表不一定要与季报的一致,如果存在税法上的调整项目,它们是不一致的
何慧樱
2年前
解答
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