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汇算清缴问题？

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老师好？业务招待费调增1873.2元，补缴所得税93.66元。分录：借：以前年度损益调整93.66，贷：应交税费-应交所得税93.66。缴款时：借：应交税费-应交所得税93.66 贷：银行存款93.66 月末：借：本年利润93.66 贷：以前年度损益调整93.66 整个分录是这样子吗老师

会计

syz 4年前 · 发起提问

会计网金牌专家解答

咨询老师

如果是跨年支出调整就用以前年度损益调整，不是跨年就走主营业务成本，调整完成本月末及时转入本年利润，所得税于缴纳时再将应交税费-应交所得税调平

武老师 4年前解答

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汇算清缴问题？

同学，你好

汇算清缴问题？

同学，你好，业务招待费调整不用做结转，因为这个是企业所得税汇算清缴的事情；分录如下：所得税补缴就借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税

企业年度汇算清缴?

是的，当年的汇算清缴不影响以后年度是否享受小微企业政策

汇算清缴错误怎么调整？

可以去大厅，重新汇算申报了。

老师，现在汇算清缴已经结束，因为个税工资的问题税局让调增？

汇算清缴调整不需要更改之前的账，只需要在汇算清缴表的工资部分表格填列就行，不需要更改之前的财务报表

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汇算清缴问题？

同学，你好你只需告诉我，去年12月暂估入库的采购发票，取得了没有？

2021-04-28 11:43:24

汇算清缴问题？

结算单据是业务双方确认权利和义务的依据。故以结算日期所在月份份核算增值税，和所得税。所以，你这个即使业务发生在去年12月，但是，因权利和义务未确定，按会计准则，12月不能确认为收入。故不需做任何调整。按照你正常的财报汇算即可。除非是，去年12月已经开了结算单据，那么，增值税和所的税的纳税义务就发生了。

2021-04-26 10:21:23

汇算清缴没有调增咋办？

成本到汇算清缴的时间点还没有收到发票。那么你暂估的这5万，本质上不该当时减掉，汇算清缴的时候是要调增的。如果汇算清缴的时候没有调增，建议本年在第1季度的时候做损益调整。这样是没有问题的，一方面是现在税务局对小规模纳税人的管控没有那么严格，另一方面您这边也是及时的做了更正。

2021-05-14 11:01:26

做年度汇算清缴时要注意哪些问题？个税年度汇算清缴办理常见问题答疑个税汇算清缴如何办理？常见问题有哪些？个税汇算清缴退税程序介绍，常见问题有哪些？企业所得税汇算清缴有哪些常见热点问题？个税年度汇算清缴怎么办理？常见问题有哪些？ 2021年如何进行个税汇算清缴？常见问题有哪些？经营所得的个人所得税汇算清缴常见问题汇算清缴主要是做些什么？企业亏损也要做汇算清缴吗？汇算清缴如何申报？企业所得税什么时候汇算清缴？个税汇算清缴办理常见问题解答，如何查询退税进度？过了汇算清缴还能退税吗？附汇算清缴退税会计分录汇算清缴可以不做吗？有什么好处？是不是所有企业都要汇算清缴呢？ 2022企业年度汇算清缴流程汇算清缴可以更正申报吗？分公司是否需要汇算清缴？无票支出汇算清缴怎么调整？ 2021个人所得税汇算清缴指引，常见问题有哪些？ 2020年企业所得税汇算清缴常见问题，值得会计人收藏！去年的汇算清缴报表如何查询？

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