客户服务
2019年12月末才注册的,2019年未营业未记账,在2020年5月汇算清缴的时候不小心填错表缴纳了100元税费,我需要填写了什么附表能在2020年的所得税中抵减呢?

只有去大厅做2020年的重新申报,然后,再做2021年的汇算清缴

多多 1个月前追问

2020有重新申报,税额是0,报表没问题,有问题的是,我第一次错报的时候手快按下缴款了

多多 1个月前追问

重新申报的时候没有填写抵减

既然是0申报怎么会有税款呢?

如果,上年确实多交了,本年度的汇算清缴就会显示多交的金额,并且可以抵减的。

多多 1个月前追问

我第一次填错的时候缴款,后来更正申报0申报

以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的,应在年中季度申报(第16行)预缴时抵减,在年度汇算清缴纳税申报时将抵减额在主表第41行填写。   相关规定:   国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发〔2009〕79号)第十一条“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。”

多交的税款按照规定是可以退回的,但是手续太麻烦了,要层层审批。如果公司还要持续经营,那么在下一个预交所得税时间可以抵回的,就是在申报的时候,系统会自动出现多交的税款,剩余的要交。前提是你上年多交的税款税务局认可,并且在系统中可以查到。抵减部分记得要到服务大厅出一个证明。现在的年度汇算清缴中没有41行,所以只能在季度申报中抵减。

扫码快速问一问

学术支持