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实务
详情
2019年度小微企业汇算清缴是否需要填报A107040这张报表(19年亏损,无利润)?
来源
会计网
0
分享至
你好,请问小微企业2019年度汇算清缴出现亏损,是否仍需要填报A107040《减免所得税优惠明细表》这张报表?希望老师看到后及时答复我,谢谢老师!
税务
税局
会计
做账
账务
无题
3年前 · 发起提问
会计网金牌专家解答
在线答疑中
何慧樱
实务
税务
9.98
咨询老师
同学,你好。
纳税调整后,利润总额是亏损的话,不需要填写A107040这张表。不过,你要打开这张表,点保存。
何慧樱
3年前
解答
点击查看全部回复内容>>
老师,我之前不清楚已经全申报成功了,我现在如何取消全申报;我需要重新在填报表单中重新勾选这张表单后再打开这张表保存一下。😓
无题
3年前
追问
你的金额没有错,并且是亏损的话,税局那里是不会去纠你这张报表的有没有选的,成功申请了就可以了。因为亏损的话,A107040这张表,有2种处理方式(均可的):1、点开它,然后点保存;2、不勾选它。
何慧樱
3年前
解答
好的,因为当时填报表单的时候,一些需要填写的表格已经默认勾选了,不需要我单独自行勾选;于是就按照已经默认勾选后的报表提交了。看到公众号里面提到小微企业需要填写这张表的时候,我意识到这张表没有填,所以就急忙咨询您了。
无题
3年前
追问
老师我还想请教一下,就是建筑工程工地上的工人(基本都是临时工,工作时间不稳定),发放的工资是否需要在金三系统进行个税申报,同时是否需要签订用工合同呢?
无题
3年前
追问
签订劳务合同
何慧樱
3年前
解答
签订劳务合同后,是否可以按照工资薪金计算缴纳个税
无题
3年前
追问
要么为其申报个税;要么让那些工人去税局开具发票给你
何慧樱
3年前
解答
按劳务所得计算个税
何慧樱
3年前
解答
再补充一下,除了是否缴纳社保外,如何区分应该签订劳动合同还是劳务合同。
无题
3年前
追问
现在开具劳务发票需要企业自行代扣个人所得税,等同于需要代扣代缴劳务所得个税
无题
3年前
追问
劳务合同,通常是临时工,不需为劳务人员购买五险一金;劳动合同,需为员工购买五险一金。PS:如果汇算清缴的问题已解决,请关闭问题页面喔,谢谢哈😄
何慧樱
3年前
解答
好的,真的很感谢老师的耐心解答。
无题
3年前
追问
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关于所得税申报,20年汇算清缴还没有做,21年第一季度还是可以手工填写预计的可弥补亏损吗?
不可以,因为那个课弥补亏损额是汇算清缴后的数据真实数据。所以,要想弥补以前年度亏损必须先做20年度汇算。
2021年04月12日
2020年所得税汇算清缴的时候可以进行纳税调减2万吗?
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十一条规定:“企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分,准予扣除。”根据《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》填表说明规定:“第7行“四、工会经费支出”:填报纳税人本年度拨缴工会经费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的工会经费支出金额。(2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的工会经费本年实际发生额。(3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例。(4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。(5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。”在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。
2021年10月20日
请问老师,弥补以前年度亏损是怎么算来的,通过哪些表哪些数据能算出来?
你看看以前年度汇算清缴报表里边的亏损弥补数据知道了
2022年02月25日
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