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食堂充值饭卡怎么做账?
来源
会计网
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公司现在专门用一个银行卡(简称2卡)作为食堂专用卡。公司给员工每人每月食堂饭卡福利是200元,做账的时候,首先是从1卡每月固定转钱200到2卡,借银行存款-2卡,贷银行存款-1卡。员工消费的饭卡里只是虚拟数字,想请问最后一步做账,借应付职工薪酬-员工福利,贷方应该怎么做账。简单来说就是固定充值饭卡这个怎么做账
会计
做账
账务
黛媛语
3年前 · 发起提问
会计网金牌专家解答
在线答疑中
邓小桃
实务
税务
9.96
咨询老师
正常银行存款2卡不属于实际银行存款。应该借应付职工薪酬-员工福利,贷银行存款。实际员工消费时借管理费用-福利费,贷应付职工薪酬-员工福利
邓小桃
3年前
解答
点击查看全部回复内容>>
不属于实际银行存款,是说该卡不用专门计入分录明细吗?
黛媛语
3年前
追问
员工实际消费时,具体消费多少钱我们是不知道的,但是公司每月是固定给200作为员工的福利。分录每月就直接做借管理费用200,贷应付职工薪酬200把。
黛媛语
3年前
追问
正常不会用银行存款来做,一般用其他应收账款-员工福利,不能确定实际消费做管理费用时直接入200元,因为实际200元已经也支付出去了
邓小桃
3年前
解答
挂其他应收款的分录要怎么做呀?后期怎么平掉
黛媛语
3年前
追问
借其他应收款-员工福利,贷银行存款-1卡(也就是不在用银行存款2卡了。借应付职工薪酬-员工福利,贷其他应收账款-员工福利。
邓小桃
3年前
解答
食堂的2卡是公司的一般户,收到1卡(基本户)转来的钱,可以直接用其他应收款来替代吗?还有食堂除了给公司员工自用外,还会有部分收入是其他人过来吃饭,直接充值到饭卡。这个分录要怎么做呢?
黛媛语
3年前
追问
上面说不属于银行存款,我以为是虚拟的,如果是这样情况,就是通过银行存款,不通过其他收账款。借银行存款,贷其他业务收入,贷应交税费-应交增值税-销项税。
邓小桃
3年前
解答
在借应付职工薪酬-员工福利200,贷银行存款-一般户(食堂),这一步里,该卡没有实际支出200元,这样账实是不相符的。食堂卡确实是收到了基本户转过来的钱作为员工福利,但是员工在消费时是直接用饭卡的充值数字,基本户的200是没有动的,现在就是这一步没有搞懂,不知道这个卡要怎么体现消费200的账
黛媛语
3年前
追问
那不动怎么给员工支付的?
邓小桃
3年前
解答
就是给员工发一张饭卡,里面有200的数值,员工直接刷饭卡的。然后食堂的那张卡专门用来购买食材的,会固定按照200元一人转入钱在里面。
黛媛语
3年前
追问
有其他业务收入的话,就要结转成本把?想问一下,要怎么计算出外部人员过来吃饭,结转成本的具体金额要怎么核算呢?因为食材都是一起购买的,不知道比例要怎么算。
黛媛语
3年前
追问
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