跨年票，怎么记账？
老师，我想问一下，就是我2020年12月底开的票，他要2021年才会到账，我计主营业务收入，直接算我们净利润了，实际净利润要下个月，发了员工工资主营业务成本成是利润。我该怎么记账
武艳美
山东/潍坊
3小时前
回答
会计核算时按照权责发生制，2020年12月销售开的发票应该计入12月的收入中，贷方记应收账款，2021年1月款项收到后借记银行存款，贷记应收账款
最好
3小时前追问
我这样记了就是收入增加，净利润增加，影响年报，实际我没有那么多的利润
你的意思是这张发票是虚开的？
最好
2小时前追问
不是，就是年底开了，下个月到账，下个月我们给员工发工资，然后赚个一两千块钱劳务费这样
收入计入2020.12月，发的工资如果是12月的工资，可以在12月先计提费用，通过应付职工薪酬过度，然后在1月发放工资时借应付职工薪酬，贷银行存款
最好
2小时前追问
知道了，谢谢老师。我明白了
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