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加计抵减的基数是哪一个?

那个加计抵减,我们是可以享受的,那个比如,本期认证进项发票有2万多,主表里面显示上期留底税额有4千多,那算那个10%加计抵减时,o1CpRSNh5f0d2514e6ccf.jpg

是表格里面2万多乘以10%吗?

按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额

h.xizs 2周前追问

那这上面金额哪一个是当前可抵扣

期末留抵税额,不属于当期可抵扣进项税额,不能加计10%计算加计抵减额.所以是用当期的可抵扣进项税额作为基数

h.xizs 2周前追问

所以是那个2万多的金额吗?

h.xizs 2周前追问

好的,谢谢老师

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