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【第1题】D酒店为增值税一般纳税人。主要从事餐饮住宿等服务。2022年10月有关经营情况如下：(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额636000元，为答谢长期合作伙伴乙公司，D酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴，同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10560元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额185600元。(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额185600元，另收取包装费1160元。(6)购进客房用品，取得增值税专用发票，注明税额9120元，向农户购进自产农产品用于餐饮服务，农产品收购发票注明买价29700元；购进用于销售的各类商品，取得增值税专用发票注明税额6080元。(7)上期留抵税额3200元。已知：生活服务增值税税率为6%，销售货物增值税税率为13%，农产品扣除率为9%，取得的扣税凭证已通过税务机关认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3.计算D酒店当月销售商品增值税销项税额的下列算式中，正确的是()。

不定项选择题

【第1题】D酒店为增值税一般纳税人。主要从事餐饮住宿等服务。2022年10月有关经营情况如下：(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额636000元，为答谢长期合作伙伴乙公司，D酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴，同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10560元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额185600元。(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额185600元，另收取包装费1160元。(6)购进客房用品，取得增值税专用发票，注明税额9120元，向农户购进自产农产品用于餐饮服务农产品收购发票注明买价29700元；购进用于销售的各类商品，取得增值税专用发票注明税额6080元。(7)上期留抵税额3200元。已知：生活服务增值税税率为6%，销售货物增值税税率为13%，农产品扣除率为9%，取得的扣税凭证已通过税务机关认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4.计算D酒店当月准予扣除进项税额的下列算式中，正确的是()。

不定项选择题

【第2题】中国公民高某为境内D公司的财务经理，2022年11月有关收入情况如下：（1）在某财经杂志发表专业文章一篇，取得稿酬5000元；（2）一次性讲学收入4500元；（3）取得符合国家规定标准的城镇房屋拆迁补偿款350000元；（4）上海证券交易所转让A上市公司股票（非限售股）转让所得13000元；（5）体育彩票一次中奖收入10000元；（6）房屋租金收入6000元（不含增值税），房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费240元，支付该房屋的修缮费800元（均可提供合法票据）。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.高某发表文章取得的稿酬，在计算当年综合所得的应纳税所得额时，有关其收入额的下列算式中，正确的是（）。

不定项选择题

【第2题】中国公民高某为境内D公司的财务经理，2022年11月有关收入情况如下：（1）在某财经杂志发表专业文章一篇，取得稿酬5000元；（2）一次性讲学收入4500元；（3）取得符合国家规定标准的城镇房屋拆迁补偿款350000元；（4）上海证券交易所转让A上市公司股票（非限售股）转让所得13000元；（5）体育彩票一次中奖收入10000元；（6）房屋租金收入6000元（不含增值税），房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费240元，支付该房屋的修缮费800元（均可提供合法票据）。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。2.高某所获稿酬预扣预缴的个人所得税为（）元。

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【第2题】中国公民高某为境内D公司的财务经理，2022年11月有关收入情况如下：（1）在某财经杂志发表专业文章一篇，取得稿酬5000元；（2）一次性讲学收入4500元；（3）取得符合国家规定标准的城镇房屋拆迁补偿款350000元；（4）上海证券交易所转让A上市公司股票（非限售股）转让所得13000元；（5）体育彩票一次中奖收入10000元；（6）房屋租金收入6000元（不含增值税），房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费240元，支付该房屋的修缮费800元（均可提供合法票据）。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3.高某的下列收入中，需要交纳个人所得税的是（）。

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【第2题】中国公民高某为境内D公司的财务经理，2022年11月有关收入情况如下：（1）在某财经杂志发表专业文章一篇，取得稿酬5000元；（2）一次性讲学收入4500元；（3）取得符合国家规定标准的城镇房屋拆迁补偿款350000元；（4）上海证券交易所转让A上市公司股票（非限售股）转让所得13000元；（5）体育彩票一次中奖收入10000元；（6）房屋租金收入6000元（不含增值税），房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费240元，支付该房屋的修缮费800元（均可提供合法票据）。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4.房屋租赁高某应缴纳个人所得税税额是（）元。

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【第3题】甲企业为居民企业，2022年发生部分经济事项如下：(1)销售产品收入4000万元，出租办公楼租金收入240万元，信息技术服务费收入80万元。(2)用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价70万元。(3)实发合理工资、薪金总额2000万元，发生职工福利费300万元，职工教育经费60万元，工会经费24万元。(4)支付诉讼费4万元，工商行政部门罚款6万元，母公司管理费136万元，直接捐赠给贫困地区小学14万元。(5)缴纳增值税180万元，消费税38万元，资源税12万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。要求：根据上述资料，分别回答下列问题。1.下列业务中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应当计入收入总额的是（）。

不定项选择题

【第3题】甲企业为居民企业，2022年发生部分经济事项如下：(1)销售产品收入4000万元，出租办公楼租金收入240万元，信息技术服务费收入80万元。(2)用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价70万元。(3)实发合理工资、薪金总额2000万元，发生职工福利费300万元，职工教育经费60万元，工会经费24万元。(4)支付诉讼费4万元，工商行政部门罚款6万元，母公司管理费136万元，直接捐赠给贫困地区小学14万元。(5)缴纳增值税180万元，消费税38万元，资源税12万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。要求：根据上述资料，分别回答下列问题。2.下列税费中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）。

不定项选择题

【第3题】甲企业为居民企业，2022年发生部分经济事项如下：(1)销售产品收入4000万元，出租办公楼租金收入240万元，信息技术服务费收入80万元。(2)用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价70万元。(3)实发合理工资、薪金总额2000万元，发生职工福利费300万元，职工教育经费60万元，工会经费24万元。(4)支付诉讼费4万元，工商行政部门罚款6万元，母公司管理费136万元，直接捐赠给贫困地区小学14万元。(5)缴纳增值税180万元，消费税38万元，资源税12万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。要求：根据上述资料，分别回答下列问题。3.下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予全额扣除的是（）。

不定项选择题

【第3题】甲企业为居民企业，2022年发生部分经济事项如下：(1)销售产品收入4000万元，出租办公楼租金收入240万元，信息技术服务费收入80万元。(2)用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价70万元。(3)实发合理工资、薪金总额2000万元，发生职工福利费300万元，职工教育经费60万元，工会经费24万元。(4)支付诉讼费4万元，工商行政部门罚款6万元，母公司管理费136万元，直接捐赠给贫困地区小学14万元。(5)缴纳增值税180万元，消费税38万元，资源税12万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。要求：根据上述资料，分别回答下列问题。4.下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。

1.下列法律事实中，属于法律事件的是（）。

2.下列属于法律行为中的单方行为的是（）。

3.王某于2018年7月1日到D公司工作。2022年4月30日，D公司与其协商解除劳动合同。已知王某劳动合同解除前12个月的月平均工资为4000元。则王某应获得的经济补偿为（）元。

4.根据D公司人事部门统计，与D公司订立劳动合同的人数为120人，另甲公司还有部分派遣用工。D公司不同时期的下列劳务派遣用工数量中，符合劳动合同法律制度规定的是（）人。

5.D实木地板厂为增值税一般纳税人，2022年11月该厂销售实木地板一批，取得含税收入69.6万元，已知该实木地板适用的增值税税率为13%，消费税税率5%，则应缴纳的消费税为（）万元。

6.中国公民李某2022年10月从非雇佣单位取得一笔审稿收入20000元，李某应按（）缴纳个人所得税。

7.2021年10月3日，陈某应聘到某公司工作；2021年12月3日，陈某与公司订立了劳动合同；2022年1月3日，陈某在经理胁迫下修改了劳动合同，减少了一些劳动者权利；2022年2月3日，有关部门裁定陈某与公司修改后的劳动合同无效。修改后的劳动合同没有法律约束力起算时间是（）。

8.一次性工亡补助金，为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的（）。

9.在下列方法中，我国《票据法》未予认可的票据权利补救方法是（）。

10.某卷烟厂为增值税一般纳税人，2022年11月将10标准箱新研制的甲类卷烟用于广告推销，该批卷烟的生产成本为每箱50000元，无同类产品市场销售价格。已知甲类卷烟适用的消费税定额税率为150元/标准箱，比例税率为56%；成本利润率为10%。则该卷烟厂上述业务应缴纳消费税（）元。

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