全部
全部 课程 资讯 问答 会计知道
客服服务
收藏本站
手机版
题目
【多选题】

以下被审计单位材料采购业务内部控制中，注册会计师认为属于控制设计缺陷的有( )。


A: 请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及到各个部门

B: 请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的

C: 如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续

D: 验收人员出差期间，验收业务由采购部门人员代为执行

答案解析

【解析】选项C，没有发票不入库，拖延了入库工作，属于设计上的重大缺陷；选项D，将验收工作交由采购人员执行，不相容职务未能分离，属于设计上的缺陷。


答案选 CD

有疑问？
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、以下被审计单位材料采购业务内部控制中，注册会计师认为存在控制设计缺陷的有（    ）。 2、以下被审计单位材料采购业务存在的情形中，注册会计师认为属于控制设计缺陷的有( )。 3、以下被审计单位材料采购业务存在的情形中，注册会计师认为属于控制设计缺陷的有(    )。 4、下列被审计单位制定的与存货内部控制相关的规定中，注册会计师认同的是( )。 5、在采购业务中，如果被审计单位规定应付凭单部门填制下列凭单中的（    ），注册会计师将认可其职责分离的适当性。 6、在人工控制的情况下，即使被审计单位在全公司范围内未对（    ）进行统一连续编号，注册会计师也可能不认为该项内部控制存在设计缺陷。 7、下列被审计单位制定的与存货内部控制相关的规定中，注册会计师认同的是（    ）。 8、在对被审计单位采购交易完整性实施控制测试时，注册会计师应检查（    ）连续编号的完整性。 9、【1704528】被审计单位管理层在未审财务报表附注中披露，其向关联方采购原材料的交易按照等同于公平交易中通行的条款执行。注册会计师将甲公司向关联方采购的价格与相同原材料活跃市场价格进行比较，未发现明显差异，据此认为该项披露不存在重大错报。（    ） 10、下列注册会计师了解到的被审计单位与存货相关的内部控制中，属于存货采购内部控制的基本控制措施是（    ）。
资料中心
最新资讯
2027中国人民大学法学院法律硕士专业学位保研推免报名7月1日开始 2026-06-22
2027年河北大学物理科学与技术学院保研推免条件 2026-06-22
考高会需要什么条件？附详细报名流程 2026-06-22
2027年重庆大学保研推免预报名6月23日开始，9月30日截止 2026-06-22
高级会计报考条件2026年已定！新手小白快来看！ 2026-06-22

会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。

沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2026 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.